Вычитаем НДС из суммы – калькулятор

С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повышена с 20% до 22%. Это значит, что любые расчёты, где нужно вычесть НДС из суммы – выделить налог из общей цены товара, работы или услуги – теперь выполняются по новым числам. Калькулятор ниже считает автоматически, но понимать формулу полезно для проверки счетов и контрагентов.

Расчёты носят информационный характер. Для бухгалтерской отчётности и налоговых деклараций обращайтесь к актуальным нормам НК РФ или проконсультируйтесь с бухгалтером.

Как вычесть НДС из суммы – формула

Сумма, указанная в счёте или чеке, – это стоимость без налога плюс сам налог. Чтобы «вынуть» НДС, общую сумму нужно поделить на коэффициент, зависящий от ставки.

Основная формула для выделения НДС:

НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)

Для поиска стоимости без налога применяют одну из двух формул:

Стоимость без НДС = Сумма с НДС − НДС

или

Стоимость без НДС = Сумма с НДС / (1 + Ставка / 100)

Обе формулы дают одинаковый результат. Выбор зависит от того, что удобнее считать первым – сам налог или «чистую» цену.

Калькулятор выше позволяет ввести любую сумму, выбрать ставку 5%, 10%, 20%, 22% или задать своё значение – и мгновенно получить три результата: сумму без НДС, сам налог и исходную сумму для проверки.

Примеры расчётов при разных ставках

Ставка 22% – основная с 2026 года

Счёт на 122 000 рублей, включая НДС.

Выделяем налог: НДС = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 рублей.

Стоимость без НДС: 122 000 − 22 000 = 100 000 рублей.

Или альтернативным способом: 122 000 / 1,22 = 100 000 рублей.

Ставка 20% – действует для отгрузок, завершённых до 01.01.2026

Счёт на 180 000 рублей.

НДС = 180 000 × 20 / 120 = 30 000 рублей.

Стоимость без НДС = 180 000 − 30 000 = 150 000 рублей.

Ставка 10% – льготная

Счёт на 44 000 рублей на поставки продовольственных товаров, детских товаров или медицинских изделий (перечень утверждён Правительством РФ).

НДС = 44 000 × 10 / 110 = 4 000 рублей.

Стоимость без НДС = 44 000 − 4 000 = 40 000 рублей.

Ставка 5% и 7% – специальные для УСН

Организация на УСН получила доход в сумме 105 000 рублей при специальной ставке 5%.

НДС = 105 000 × 5 / 105 = 5 000 рублей.

Стоимость без НДС = 105 000 − 5 000 = 100 000 рублей.

При ставке 7% и сумме 107 000 рублей: НДС = 107 000 × 7 / 107 = 7 000 рублей, стоимость без НДС – 100 000 рублей.

Таблица-шпаргалка: вычитаем НДС из суммы

Для быстрого расчёта без калькулятора можно использовать коэффициенты-множители. Умножьте сумму с НДС на коэффициент – получите стоимость без налога.

Значения округлены до 4 знаков после запятой. Коэффициент деления = 1 + Ставка / 100.

Какая ставка НДС применяется в 2026 году

Повышение до 22% касается подавляющего большинства операций (новая редакция п. 3 ст. 164 НК РФ). Но есть важные нюансы.

Ставка 22% применяется к большинству товаров, работ и услуг, отгруженных или переданных начиная с 1 января 2026 года. Дата заключения договора значения не имеет – важен момент реализации (Федеральный закон от 28.11.2025 №425-ФЗ).

Ставка 20% действует для операций, где момент определения налоговой базы – отгрузка или приёмка – пришёлся на 2025 год. Даже если оплата поступила в 2026-м, налог начисляется по ставке 20%. Дата приёмки результата работ определяет ставку, а не дата перечисления денег (письмо Минфина от 19.01.2026 №24-06-06/2382).

Ставка 10% сохранена для отдельных категорий: некоторые продовольственные товары, детские товары, периодические печатные издания, отдельные медицинские товары.

Ставка 0% применяется к экспорту, международным перевозкам и ряду специальных операций.

Ставки 5% и 7% – специальные для организаций и ИП на УСН, перешедших на уплату НДС после превышения лимита доходов в 20 млн рублей. Выбор ставки зависит от величины выручки.

Переходные положения: отгрузка и оплата в разных годах

Самая частая ситуация в 2026 году – длящиеся договоры, начатые в 2025-м.

Отгрузка в 2025, оплата в 2026. Ставка 20%. НДС начисляется по дате отгрузки, дополнительного исчисления при получении оплаты в 2026 году не возникает (п. 1 ст. 167 НК РФ).

Оплата-аванс в 2025, отгрузка в 2026. Продавец начисляет НДС с аванса по ставке 20/120 в 2025 году. При отгрузке в 2026 году – по ставке 22%. Разницу между начисленным и зачтённым налогом продавец принимает к вычету.

Аванс в 2025, доплата разницы в 2026. Если стороны договорились увеличить цену договора на 2 процентных пункта, доплата считается дополнительной оплатой стоимости. Продавец начисляет с неё НДС по ставке 20/120 и затем заявляет вычетом всю сумму зачтённого аванса.

Если покупатель отказывается увеличивать цену договора, продавец вправе взыскать через суд половину суммы, уплаченной в бюджет вследствие повышения ставки, – такое разъяснение дал Конституционный Суд РФ в постановлении от 25.11.2025 №41-П.