Вычислить НДС 20 процентов

Что такое НДС 20% и зачем его вычислять

НДС (налог на добавленную стоимость) 20% — основная ставка косвенного налога в Российской Федерации, введённая с 1 января 2019 года. Налог включается в стоимость товаров и услуг на каждом этапе производства и реализации. Вычисление НДС необходимо для:

• Составления счетов и договоров — указание суммы с НДС и без.
• Бухгалтерского учёта — корректное разнесение налога и базы.
• Налоговой отчётности — заполнение деклараций, расчёт налога к уплате.
• Контроля цен — понимание структуры стоимости для клиентов и поставщиков.
• Финансового планирования — оценка затрат и прибыли с учётом налоговой нагрузки.

Калькулятор позволяет мгновенно выполнить две операции: выделить НДС из суммы с налогом и начислить НДС на базовую цену.

Как пользоваться калькулятором НДС 20%

Шаг 1: Выберите операцию

• Выделить НДС — если у вас итоговая сумма с налогом, и нужно узнать, сколько в ней НДС и базовая стоимость.
• Начислить НДС — если у вас цена без налога, и нужно добавить 20% для получения итоговой суммы.

Шаг 2: Введите сумму

Укажите числовое значение в рублях (или другой валюте). Калькулятор принимает целые и дробные числа, например: 10 000, 15 678,50.

Шаг 3: Получите результат

Калькулятор мгновенно покажет:

• Сумму без НДС (база).
• Величину НДС (20%).
• Итоговую сумму с налогом.

Результаты округляются до копеек по стандартным правилам (0,5 и выше — в большую сторону).

Формулы для вычисления НДС 20%

Начисление НДС на стоимость

Если известна базовая цена без НДС:

НДС = Сумма без НДС × 0,20
Сумма с НДС = Сумма без НДС × 1,20

Пример:
Товар стоит 8 500 ₽ без НДС.
НДС = 8 500 × 0,20 = 1 700 ₽
Итого с НДС = 8 500 × 1,20 = 10 200 ₽

Выделение НДС из суммы с налогом

Если известна итоговая стоимость с НДС:

Сумма без НДС = Итого / 1,20
НДС = Итого − Сумма без НДС

Или напрямую:
НДС = Итого × (20 / 120) = Итого × 0,1667

Пример:
Счёт на 24 000 ₽ с НДС.
Сумма без НДС = 24 000 / 1,20 = 20 000 ₽
НДС = 24 000 − 20 000 = 4 000 ₽
Проверка: 20 000 × 0,20 = 4 000 ₽ ✓

Практические примеры расчёта НДС 20%

Пример 1: Выделение НДС из суммы счёта

Поставщик выставил счёт на 36 600 ₽ с НДС. Нужно определить базу и налог.

Решение:
База = 36 600 / 1,20 = 30 500 ₽
НДС = 36 600 − 30 500 = 6 100 ₽
Проверка: 30 500 + 6 100 = 36 600 ₽ ✓

Пример 2: Начисление НДС на услугу

Стоимость консультации — 15 000 ₽ без НДС.

Решение:
НДС = 15 000 × 0,20 = 3 000 ₽
Итого = 15 000 + 3 000 = 18 000 ₽
Или: 15 000 × 1,20 = 18 000 ₽

Пример 3: Расчёт для партии товаров

Закуплена партия на 127 440 ₽ с НДС. Необходимо выделить налог для учёта.

Решение:
База = 127 440 / 1,20 = 106 200 ₽
НДС = 127 440 − 106 200 = 21 240 ₽

Когда применяется НДС 20%

Ставка 20% действует для всех товаров и услуг, не попадающих под льготные категории:

• Товары: электроника, одежда, стройматериалы, мебель, автомобили.
• Услуги: консалтинг, аренда, реклама, транспортные перевозки (кроме льготных), общепит.
• Работы: строительство, ремонт, дизайн, IT-разработка.

Льготные ставки:

• 10% — продукты питания (кроме деликатесов), детские товары, медицинские изделия, книги, периодика.
• 0% — экспорт товаров, международные перевозки, услуги в космической отрасли.

Некоторые операции освобождены от НДС (медицина, образование по лицензии, финансовые услуги).

Советы и рекомендации

• Округление: Следуйте правилам бухгалтерского учёта — округляйте НДС и базу до копеек. В спорных случаях согласуйте метод с контрагентом.
• Проверка счетов: Всегда сверяйте сумму без НДС, НДС и итог. База × 1,20 должна равняться итоговой сумме.
• Документы: В счетах-фактурах и актах указывайте все три значения отдельными строками.
• Учёт входного НДС: Компании на общей системе налогообложения принимают входной НДС к вычету, уменьшая налог к уплате.
• Калькулятор для скорости: Используйте онлайн-инструменты, чтобы избежать арифметических ошибок и сэкономить время.

Ошибки при вычислении НДС

Ошибка 1: Умножение итоговой суммы с НДС на 0,20 для выделения налога.
Правильно: Делить на 1,20, затем находить разницу или умножать на 20/120.

Ошибка 2: Неправильное округление — использование большего числа знаков после запятой.
Правильно: Округлять до копеек на каждом этапе по правилам (≥0,5 вверх).

Ошибка 3: Путаница в операциях — начисление вместо выделения и наоборот.
Решение: Чётко определяйте исходные данные: есть ли у вас сумма с НДС или без.

Ошибка 4: Применение ставки 20% для льготных товаров.
Решение: Проверяйте категорию по Налоговому кодексу РФ (ст. 164, 149).

Законодательные основы

Ставка НДС 20% установлена пп. 3 п. 3 ст. 164 Налогового кодекса РФ (в редакции от 03.08.2018, действует с 01.01.2019). До этой даты основная ставка составляла 18%. Порядок исчисления, уплаты и вычета регулируется главой 21 НК РФ.

Заключение

Вычисление НДС 20% — базовая операция для любого бизнеса и бухгалтерии. Калькулятор упрощает расчёт, обеспечивает точность и соответствие законодательству. Используйте инструмент для подготовки документов, проверки счетов и планирования бюджета. При необходимости консультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом для учёта нюансов вашей деятельности.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.