Налоговый вычет: сколько можно вернуть

Сколько можно вернуть с помощью налогового вычета – зависит от вида вычета, установленного лимита расходов и суммы НДФЛ, которую вы заплатили за год. Максимальные суммы такие: 260 000 рублей за покупку жилья, 390 000 рублей за ипотечные проценты, до 19 500 рублей за лечение и обучение, до 14 300 рублей за образование ребёнка, до 5 200 рублей на детей через стандартный вычет. Разберём подробнее, из чего складываются эти цифры и как рассчитать свою сумму возврата.

Что такое налоговый вычет и кто может его получить

Налоговый вычет – это сумма, на которую государство разрешает уменьшить ваш облагаемый НДФЛ доход. Фактически вы возвращаете часть налога, уплаченного с зарплаты или других доходов.

Право на вычет есть у налоговых резидентов РФ – тех, кто находится в России не менее 183 дней в году и платит НДФЛ по ставке 13–22%. Вычет нельзя получить с доходов, освобождённых от налога (пенсии, пособия), а также самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход.

Виды налоговых вычетов и сколько можно вернуть

Все вычеты делятся на группы. У каждой – свой лимит расходов и максимальная сумма возврата.

Имущественный вычет при покупке жилья

• На покупку или строительство – лимит 2 млн рублей. Возврат: 13% от 2 млн = 260 000 рублей. При прогрессивной шкале с 2025 года возврат может быть больше, если часть вашего дохода облагалась по ставке 15%.
• На проценты по ипотеке – лимит 3 млн рублей. Возврат: до 390 000 рублей.
• Вычет можно получать несколько лет, пока не исчерпаете лимит. Главное – чтобы хватило уплаченного НДФЛ за каждый год.

Социальные вычеты

• Лечение, обучение (своё), спорт, страхование – общий лимит 150 000 рублей в год. Возврат: до 19 500 рублей (13% от 150 000).
• Обучение детей – лимит 110 000 рублей на каждого ребёнка. Возврат: до 14 300 рублей на ребёнка.
• Дорогостоящее лечение (по перечню правительства) – без лимита. Возврат 13% от полной суммы расходов (с 2025 года – по ставке вашего дохода).
• Благотворительность – до 25% годового дохода, возврат 13% от суммы пожертвования.

Стандартные вычеты на детей

Предоставляются ежемесячно, пока доход с начала года не превысит 450 000 рублей.

• На первого ребёнка – 1 400 рублей в месяц → экономия 182 рубля НДФЛ в месяц.
• На второго – 2 800 рублей → 364 рубля в месяц.
• На третьего и последующих – 6 000 рублей → 780 рублей в месяц.
• На ребёнка-инвалида – до 12 000 рублей для родителей.

Максимальная годовая экономия для семьи с тремя детьми при зарплате 60 000 рублей – около 13 500 рублей.

Инвестиционный вычет

• Взносы на ИИС-3, договоры долгосрочных сбережений (ДСЖ), негосударственное пенсионное обеспечение – общий лимит 400 000 рублей в год. Возврат до 52 000 рублей (13% от 400 000). С сентября 2026 года лимит на ДСЖ в пользу детей вырастет до 500 000 рублей.

Как рассчитать, сколько можно вернуть

Формула простая: сумма к возврату = сумма расходов (в пределах лимита) × ставка НДФЛ, но не более уплаченного за год налога.

С 2025 года ставка НДФЛ прогрессивная. Если ваш годовой доход, например, 3 млн рублей, то первые 2,4 млн облагаются по 13%, а 600 000 рублей – по 15%. Вычет уменьшает доход, облагаемый по самой высокой ставке, поэтому возврат может быть чуть выше, чем при плоской шкале.

Пример. Вы купили квартиру за 5 млн в 2025 году и получаете вычет с лимита 2 млн. Ваш годовой доход – 3 млн, уплаченный НДФЛ – 402 000 рублей (312 000 + 90 000). Вычет уменьшит доход на 2 млн: останется 1 млн, который облагается по 13%. Налог с 1 млн – 130 000 рублей. Возврат: 402 000 – 130 000 = 272 000 рублей. Это больше 260 000, которые можно было вернуть при плоской шкале.

Примеры расчёта налогового вычета

Пример 1. Покупка квартиры в 2023 году, доход 1,6 млн. Лимит вычета – 2 млн. Доход за 2023 год – 1,6 млн, уплачен НДФЛ 208 000 рублей. К возврату: 2 000 000 × 13% = 260 000, но не больше уплаченного налога, поэтому вернут 208 000 рублей. Остаток 52 000 перейдёт на следующий год.

Пример 2. Лечение и обучение в 2025 году. Потрачено 120 000 на лечение и 50 000 на курсы. Общая сумма – 170 000, но лимит 150 000. Доход – 1 млн, НДФЛ 130 000. Возврат: 150 000 × 13% = 19 500 рублей.

Пример 3. Стандартный вычет на трёх детей. Зарплата 50 000 рублей в месяц. В январе-сентябре (до превышения лимита 450 000) вычет составит 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 рублей в месяц. Экономия НДФЛ: 10 200 × 13% = 1 326 рублей в месяц, за 9 месяцев – 11 934 рубля.

Как оформить вычет и вернуть деньги

Есть два способа.

1. Через налоговую по окончании года. Подаёте декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы (чеки, договоры, лицензии). Деньги поступят на счёт в течение 3–4 месяцев.
2. Через работодателя. Получаете в ФНС уведомление о праве на вычет и передаёте его работодателю. НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты – вы будете получать сумму на 13% больше, пока вычет не исчерпается.

С 2026 года многие вычеты можно оформить в упрощённом порядке: данные о расходах подгружаются в личный кабинет налогоплательщика автоматически, остаётся только проверить и подписать заявление.

Данная статья носит информационный характер. Для точного расчёта и учёта индивидуальных обстоятельств рекомендуем обращаться в ФНС или к налоговому консультанту.