Вычесть НДС 20% из суммы

Что значит вычесть НДС 20% из суммы

Вычесть НДС 20% из суммы — значит выделить налог на добавленную стоимость из итоговой стоимости товара или услуги, уже включающей этот налог. В результате вы получаете две величины: сумму без НДС (базу для налогообложения) и размер самого НДС. Операция необходима при выставлении счетов-фактур, ведении бухучёта, подготовке отчётности для налоговой, а также при закупках для корректного учёта расходов.

В России основная ставка НДС составляет 20% (с 2019 года). Это означает, что если товар стоит 120 рублей с НДС, то 100 рублей — цена без налога, а 20 рублей — сам НДС.

Формула для выделения НДС 20%

Для вычисления суммы без НДС используйте формулу:

Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,20

Чтобы найти размер налога:

НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС

Альтернативный способ напрямую вычислить НДС:

НДС = Сумма с НДС × (20 / 120) или Сумма с НДС × 0,1667

Коэффициент 1,20 получается так: 100% (базовая стоимость) + 20% (ставка НДС) = 120% = 1,20 в долях.

Пошаговая инструкция

1. Возьмите сумму с НДС — это итоговая стоимость, указанная в чеке, договоре или счёте.
2. Разделите на 1,20 — получите сумму без налога (чистую стоимость товара или услуги).
3. Округлите результат до копеек (два знака после запятой), если требуется точность для учёта.
4. Вычтите из исходной суммы полученное значение — остаток и есть НДС.
5. Проверьте: сумма без НДС + НДС должна равняться исходной сумме с НДС.

Примеры расчёта

Пример 1:
Сумма с НДС: 12 000 рублей.
Сумма без НДС: 12 000 / 1,20 = 10 000 рублей.
НДС: 12 000 − 10 000 = 2 000 рублей.
Проверка: 10 000 + 2 000 = 12 000 ✓

Пример 2:
Сумма с НДС: 4 560 рублей.
Сумма без НДС: 4 560 / 1,20 = 3 800 рублей.
НДС: 4 560 − 3 800 = 760 рублей.
Проверка: 3 800 + 760 = 4 560 ✓

Пример 3:
Сумма с НДС: 999,99 рублей.
Сумма без НДС: 999,99 / 1,20 ≈ 833,33 рубля.
НДС: 999,99 − 833,33 ≈ 166,66 рубля.
Проверка: 833,33 + 166,66 ≈ 999,99 ✓

Когда требуется выделять НДС

• Выставление счёта-фактуры: продавец обязан указать сумму без НДС, ставку налога и итоговую сумму с НДС отдельными строками.
• Бухгалтерский учёт: для правильного отражения доходов и расходов в учётных регистрах.
• Налоговая отчётность: декларация по НДС требует раздельного учёта базы и налога.
• Закупки и договоры: при согласовании цен и бюджетов покупатель часто хочет знать стоимость без налога.
• Проверка документов: контроль корректности расчётов поставщика или подрядчика.

Распространённые ошибки

Неправильный коэффициент: некоторые делят на 1,2 вместо умножения на 0,20 или путают операции начисления и выделения НДС. Помните: для выделения делим на 1,20, для начисления умножаем на 1,20.

Округление на промежуточных этапах: если округлять сумму без НДС, а потом снова вычислять налог, может образоваться расхождение в копейках. Храните полную точность до финальных значений.

Использование ставки 18%: до 2019 года ставка была 18%, сейчас — 20%. Убедитесь, что применяете актуальное значение.

Неучёт нулевой или пониженной ставки: некоторые товары и услуги облагаются по ставке 10% или 0%. Проверяйте, какая ставка применима в вашей ситуации.

Применение в практике

• Розничная торговля: в чеках конечная цена обычно указана с НДС. Для отчётности магазину нужно выделить налог из выручки.
• Оптовые поставки: договор может содержать цену с НДС, а для учёта затрат покупателю важна сумма без налога.
• Услуги и подряд: при оплате работ заказчик, применяющий УСН, может не принимать НДС к вычету, но знать размер налога всё равно полезно.
• Импорт и экспорт: таможенные пошлины и НДС часто рассчитываются от стоимости без налога, выделение НДС помогает избежать двойного налогообложения.

Проверка результата

Сложите полученную сумму без НДС и выделенный НДС. Если итог совпадает с исходной суммой с НДС, расчёт верен. Допустимое расхождение — 1–2 копейки из-за округления, но в большинстве программ и калькуляторов используется точность до сотых долей рубля, исключающая заметные ошибки.

Также можно проверить налог напрямую: умножьте сумму без НДС на 0,20 — результат должен равняться выделенному НДС.

Нормативная база

Порядок исчисления и выделения НДС регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ. Основная ставка 20% установлена с 1 января 2019 года (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ). Для отдельных категорий товаров действуют льготные ставки 10% (продовольствие, детские товары, медикаменты) и 0% (экспортные операции).

Плательщики НДС обязаны вести раздельный учёт сумм налога по операциям с разными ставками и предоставлять декларации в налоговые органы ежеквартально.

Дисклеймер: информация предоставлена в ознакомительных целях. Для официальных расчётов и отчётности консультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом. Налоговое законодательство может изменяться — проверяйте актуальные ставки и правила на момент выполнения операций.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.