Уплата налога на прибыль расчет – сколько платить в 2026 году

Как пользоваться калькулятором

Корректный ввод данных гарантирует точность финальной суммы обязательства. Калькулятор обрабатывает введенные значения по алгоритмам Налогового кодекса.

Входные параметры:

1. Доходы за период – сумма всей выручки от реализации и внереализационных доходов (от 0 до 10 млрд ₽, типичное значение для малого бизнеса 5 000 000 ₽). Ввод числом.
2. Расходы за период – документально подтвержденные затраты, уменьшающие налоговую базу (от 0 до суммы доходов, типичное значение 3 000 000 ₽). Ввод числом.
3. Налоговая ставка – процент изъятия в бюджет (стандартно 25%, для льготников возможно снижение до 12,5% или ниже). Выбор из вариантов или ввод числа.
4. Авансовые платежи – суммы, уже уплаченные в бюджет за предыдущие отчетные периоды текущего года (от 0 ₽). Ввод числом.
5. Убытки прошлых лет – сумма перенесенных убытков для уменьшения текущей базы (не более 50% от базы, от 0 ₽). Ввод числом.

Результаты расчета:

• Налоговая база – итоговая сумма прибыли после вычета расходов и убытков.
• Сумма налога – полный объем обязательства по ставке без учета авансов.
• К доплате – разница между начисленным налогом и внесенными авансовыми платежами.
• Эффективная ставка – отношение налога к доходам в процентах для анализа нагрузки.

Калькулятор предупредит, если расходы превысят доходы или сумма убытков превысит лимит в 50%. Полученную сумму к доплате необходимо перечислить в бюджет в установленные сроки.

Как рассчитывается налог на прибыль

Расчет строится на определении финансовой разницы между поступлениями и затратами компании. Основная логика закреплена в главе 25 Налогового кодекса РФ.

Формула: Налог = (Доходы − Расходы − Убытки прошлых лет) × Ставка − Авансовые платежи

Где:

• Доходы – выручка от реализации и внереализационные поступления
• Расходы – обоснованные затраты, связанные с извлечением дохода
• Ставка – базовая 25% (с 2026 года)

Пример: доходы 10 000 000 ₽, расходы 6 000 000 ₽, ставка 25%, авансы 0 ₽ (10 000 000 − 6 000 000) × 25% = 1 000 000 ₽

Если организация применяет метод начисления, доходы признаются в том периоде, когда они были заработаны, а не когда поступили деньги. Это важно учитывать при планировании кассовых разрывов.

Примеры расчёта

Разберем типичные ситуации для организаций на общей системе налогообложения. Цифры усреднены для наглядности.

Расчёт для компании без убытков

Организация получила выручку 5 млн ₽ и потратила 3 млн ₽. База составляет 2 млн ₽. Применяется ставка 25%. Итоговое обязательство равно 500 000 ₽. Если авансы не платились, вся сумма вносится по итогам периода.

Расчёт с переносом убытков

Компания заработала 5 млн ₽, расходы составили 3 млн ₽. Есть убыток прошлого года 500 000 ₽. База уменьшается: 2 000 000 − 500 000 = 1 500 000 ₽. Налог составит 375 000 ₽. Экономия благодаря переносу убытка равна 125 000 ₽.

Полезная информация

Планирование налоговых платежей требует внимания к деталям законодательства. Ошибки в классификации статей ведут к доначислениям и штрафам.

Частые ошибки при расчете

Бухгалтеры часто включают в расходы затраты, не соответствующие критериям ст. 252 НК РФ. Например, представительские расходы сверх норматива не уменьшают базу. Также нельзя учитывать штрафы, уплаченные в бюджет, в составе расходов. Внимательно проверяйте первичные документы перед вводом данных.

Актуальные ставки и сроки

С 2026 года базовая ставка налога на прибыль повышена до 25%. Ранее она составляла 20%. Срок уплаты для годового налога – не позднее 28 марта следующего года. Авансовые платежи за отчетный период уплачиваются не позднее 28 дней после его окончания.

Что делать после расчёта

Сравните полученную сумму с данными бухгалтерского учета. Если разница значительная, проверьте правильность признания доходов и расходов. Своевременно сформируйте платежное поручение, чтобы избежать пеней за просрочку. Декларацию сдавайте в электронном виде через оператора ЭДО.

Итог

Калькулятор позволяет быстро оценить налоговую нагрузку и избежать кассовых разрывов. Используйте полученные данные для финансового планирования и сверки с бухгалтерией. Вернитесь к началу страницы, чтобы перепроверить вводные параметры.

Расчёт носит информационный характер. Для точных данных обратитесь в налоговую или к профессиональному бухгалтеру. Законодательство может меняться, актуализируйте ставки перед оплатой.

Часто задаваемые вопросы