Сумма включая НДС

Что такое сумма включая НДС

Сумма включая НДС (налог на добавленную стоимость) — это итоговая стоимость товара или услуги, в которую уже входит налог. В России применяются две основные ставки: 20% (стандартная) и 10% (льготная для продуктов питания, детских товаров, медикаментов). При составлении счетов, актов, договоров продавец обязан указывать как сумму без НДС, так и сумму с НДС, чтобы покупатель и налоговая служба видели размер налога.

Расчёт суммы с НДС необходим:

• Бухгалтерам — для формирования счетов-фактур, проводок, отчётности.
• Предпринимателям — при ценообразовании, чтобы понимать финальную цену для клиента.
• Менеджерам по продажам — для быстрого составления коммерческих предложений.
• Закупщикам — чтобы оценить реальную стоимость покупки с учётом налога.

Формула расчёта суммы с НДС

Основная формула:

Сумма с НДС = Сумма без НДС × (1 + Ставка НДС / 100)

Для ставки 20%:

Сумма с НДС = Сумма без НДС × 1,20

Для ставки 10%:

Сумма с НДС = Сумма без НДС × 1,10

Обозначения

• Сумма без НДС — базовая стоимость товара/услуги (чистая цена).
• Ставка НДС — процентная ставка налога (20% или 10%).
• Сумма с НДС — итоговая цена, которую платит покупатель.
• Величина НДС — разница между суммой с НДС и суммой без НДС.

Как пользоваться калькулятором

1. Введите сумму без НДС — базовую стоимость в рублях (например, 15 000).
2. Выберите ставку НДС — 20% (стандартная) или 10% (льготная). По умолчанию применяется 20%.
3. Нажмите «Рассчитать» — калькулятор мгновенно покажет:
   • Итоговую сумму с НДС.
   • Величину НДС (сколько рублей составляет налог).
4. Используйте результат — скопируйте значения в счёт, договор или коммерческое предложение.

Калькулятор подходит для любых сумм: от мелких покупок до крупных контрактов.

Примеры расчёта

Пример 1: Стандартная ставка 20%

Дано: Сумма без НДС = 25 000 руб.

Решение:

Сумма с НДС = 25 000 × 1,20 = 30 000 руб.

Величина НДС = 30 000 – 25 000 = 5 000 руб.

Ответ: Итоговая сумма — 30 000 руб., в том числе НДС 5 000 руб.

Пример 2: Льготная ставка 10%

Дано: Сумма без НДС = 8 000 руб. (детские товары).

Решение:

Сумма с НДС = 8 000 × 1,10 = 8 800 руб.

Величина НДС = 8 800 – 8 000 = 800 руб.

Ответ: Итоговая сумма — 8 800 руб., НДС 800 руб.

Пример 3: Крупная сделка

Дано: Сумма без НДС = 500 000 руб., ставка 20%.

Решение:

Сумма с НДС = 500 000 × 1,20 = 600 000 руб.

Величина НДС = 600 000 – 500 000 = 100 000 руб.

Ответ: Покупатель платит 600 000 руб., из них 100 000 руб. — НДС.

Обратный расчёт: выделение НДС из суммы

Если известна только итоговая сумма с НДС, можно выделить налог:

Формула для ставки 20%

Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,20

Величина НДС = Сумма с НДС – Сумма без НДС

Формула для ставки 10%

Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,10

Величина НДС = Сумма с НДС – Сумма без НДС

Пример обратного расчёта

Дано: Итоговая сумма с НДС = 36 000 руб., ставка 20%.

Решение:

Сумма без НДС = 36 000 / 1,20 = 30 000 руб.

Величина НДС = 36 000 – 30 000 = 6 000 руб.

Ответ: Базовая цена — 30 000 руб., НДС — 6 000 руб.

Когда применяется НДС 20% и 10%

Организации на УСН, ЕНВД, патенте освобождены от уплаты НДС, но могут работать с НДС добровольно.

Советы и частые ошибки

• Округление: НДС и итоговая сумма округляются до копеек (второй знак после запятой). Например: 12 345,678 руб. → 12 345,68 руб.
• Проверка ставки: Перед расчётом уточняйте ставку НДС для конкретной категории товаров. Применение 20% вместо 10% приведёт к завышению цены.
• Законодательство: С 01.01.2019 стандартная ставка НДС в России — 20% (ранее была 18%).
• Счета-фактуры: При выставлении обязательно указывайте отдельной строкой сумму без НДС, ставку, величину НДС и итоговую сумму с НДС.
• Вычет НДС: Покупатель-плательщик НДС вправе принять налог к вычету, если получил счёт-фактуру и товар используется в облагаемых операциях.

Применение в бизнесе

Выставление счетов

При составлении счёта продавец указывает:

1. Наименование товара/услуги.
2. Количество и цену без НДС.
3. Сумму без НДС.
4. Ставку НДС (20% или 10%).
5. Величину НДС.
6. Итоговую сумму с НДС.

Калькулятор автоматизирует этап 4–6, исключая ошибки.

Ценообразование

Компания устанавливает цену без НДС (например, себестоимость + маржа), затем добавляет НДС для формирования розничной или оптовой цены. Это позволяет планировать прибыль и налоговую нагрузку.

Договоры и контракты

В договорах указывают: «Стоимость услуг составляет 100 000 руб., в том числе НДС 20% — 16 666,67 руб.» или «Цена без НДС — 100 000 руб., итого с НДС 20% — 120 000 руб.». Калькулятор помогает избежать разночтений.

Нормативная база

• Налоговый кодекс РФ, глава 21 — регулирует НДС, ставки, порядок исчисления.
• Постановление Правительства РФ от 31.12.2004 № 908 — перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%.
• Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ — повышение ставки НДС с 18% до 20% с 01.01.2019.

При спорных ситуациях обращайтесь к первоисточникам или консультируйтесь с бухгалтером.

Дисклеймер: Калькулятор предназначен для информационных целей. Результаты не являются официальным бухгалтерским или налоговым документом. Для точного учёта и отчётности используйте сертифицированное ПО и консультируйтесь со специалистами.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.