Сумма в т.ч. НДС

Что означает сумма в т.ч. НДС

Формулировка «в т.ч. НДС» (в том числе НДС) указывает, что названная цена уже включает налог на добавленную стоимость. Такая запись встречается в договорах, счетах, накладных и прайс-листах. Покупатель платит указанную сумму целиком, а продавец обязан выделить из неё налоговую часть и перечислить её в бюджет.

НДС — косвенный налог, который начисляется на каждом этапе производства и реализации товаров или услуг. В России действуют три основные ставки: 20%, 10% и 0%. Выделение налога из общей суммы нужно для корректного учёта, формирования отчётности и применения налоговых вычетов.

Формулы расчёта НДС из суммы с налогом

Когда известна итоговая сумма, включающая НДС, применяются следующие формулы:

Сумма без НДС: Сумма без НДС = Сумма с НДС / (1 + Ставка/100)

Величина НДС: НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС

Или компактная форма: НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)

Коэффициенты для разных ставок

Для быстрого расчёта: разделите сумму с НДС на делитель — получите сумму без налога, затем вычтите её из исходной суммы.

Примеры расчёта суммы в т.ч. НДС

Пример 1: Выделение НДС 20%

Итоговая сумма платежа — 36 000 ₽ (в т.ч. НДС 20%).

1. Сумма без НДС: 36 000 / 1,20 = 30 000 ₽
2. НДС: 36 000 − 30 000 = 6 000 ₽

Проверка: 30 000 + 6 000 = 36 000 ₽ ✓

Пример 2: Выделение НДС 10%

Общая стоимость детских товаров — 22 000 ₽ (в т.ч. НДС 10%).

1. Сумма без НДС: 22 000 / 1,10 = 20 000 ₽
2. НДС: 22 000 − 20 000 = 2 000 ₽

Проверка: 20 000 + 2 000 = 22 000 ₽ ✓

Пример 3: Небольшая сумма

Счёт за услугу — 1 200 ₽ (в т.ч. НДС 20%).

1. Сумма без НДС: 1 200 / 1,20 = 1 000 ₽
2. НДС: 1 200 − 1 000 = 200 ₽

Когда применяется каждая ставка НДС

Ставка 20%

Базовая ставка, применяется к большинству товаров, работ и услуг: техника, одежда, строительство, консалтинг, IT-услуги, реклама, аренда и др.

Ставка 10%

Льготная ставка для социально значимых категорий:

• Продукты питания (мясо, молоко, хлеб, овощи, крупы, детское питание)
• Товары для детей (одежда, обувь, коляски, игрушки, школьные принадлежности)
• Медицинские товары (лекарства, изделия медназначения)
• Печатная продукция (книги, газеты, журналы)

Ставка 0%

Применяется к экспортным операциям, международным перевозкам, транзиту, услугам в космосе и другим специфическим случаям. Выделение НДС не производится, операция документируется отдельно.

Как пользоваться калькулятором

1. Введите общую сумму с включённым НДС (например, 15 000 ₽)
2. Выберите ставку НДС: 20% или 10%
3. Нажмите «Рассчитать»

Калькулятор мгновенно покажет:

• Сумму без НДС
• Величину налога
• Процентное соотношение

Результаты можно использовать для заполнения счетов-фактур, накладных и других первичных документов.

Проверка правильности выделения налога

Чтобы убедиться, что расчёт выполнен верно:

1. Сложение: Сумма без НДС + НДС должна равняться исходной сумме
2. Пропорция: НДС должен составлять ~16,67% (для ставки 20%) или ~9,09% (для ставки 10%) от общей суммы
3. Обратный расчёт: Умножьте сумму без НДС на 1,20 (или 1,10) — должна получиться исходная цифра

Пример проверки для 24 000 ₽ с НДС 20%:

• Без НДС: 20 000 ₽
• НДС: 4 000 ₽
• Проверка: 20 000 × 1,20 = 24 000 ₽ ✓
• Доля НДС: 4 000 / 24 000 ≈ 16,67% ✓

Типичные ошибки при расчёте

Неверный коэффициент

Ошибка: вычитать 20% от общей суммы. Правильно: делить на 1,20, а не умножать на 0,80. Неверный подход завышает сумму без НДС.

Смешение ставок

Не указана ставка — используется 20% по умолчанию, хотя товар облагается по 10%. Всегда уточняйте категорию товара.

Округление

При ручном расчёте округляйте итоговые суммы до копеек согласно правилам бухучёта (обычно до двух знаков после запятой).

Забывают НДС 0%

Если операция попадает под нулевую ставку (экспорт, международная перевозка), выделять налог не нужно — документ оформляется без НДС.

Применение в бухгалтерском учёте

Правильное выделение НДС из суммы необходимо для:

• Счетов-фактур: обязательное разделение суммы и налога в отдельных строках
• Налоговых деклараций: расчёт налога к уплате с учётом вычетов
• Книги покупок и продаж: регистрация входящего и исходящего НДС
• Проверок: сверка данных с контрагентами и налоговыми органами
• Управленческой отчётности: анализ чистой выручки без налоговой составляющей

В программах 1С, SAP, других ERP-системах расчёт автоматизирован, но знание формул помогает проверять корректность данных и исправлять ошибки вручную.

Полезные советы

• Сохраняйте первичные документы: счета-фактуры, накладные, акты с правильно выделенным НДС
• Используйте калькулятор для быстрых расчётов: при согласовании цен, проверке документов поставщиков
• Округляйте по правилам: итоговые суммы — до копеек, промежуточные расчёты можно вести с большей точностью
• Уточняйте ставку у контрагента: особенно при закупке товаров, которые могут попадать под 10%
• Сверяйте с законодательством: перечень товаров и услуг по ставкам 10% и 0% периодически обновляется

Законодательная база

Порядок расчёта и применения НДС регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ:

• Статья 164 НК РФ — ставки налога (20%, 10%, 0%)
• Статья 168 НК РФ — порядок предъявления НДС покупателю
• Статья 169 НК РФ — требования к счёту-фактуре

При ведении учёта и составлении документов необходимо руководствоваться действующей редакцией НК РФ и письмами Минфина и ФНС России.

Дисклеймер: Калькулятор предназначен для информационных целей. Для ведения официального бухгалтерского и налогового учёта обращайтесь к квалифицированным специалистам и используйте сертифицированное программное обеспечение.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.