Калькулятор НДС 20% – рассчитать сумму налога онлайн

Получили счёт с суммой «в том числе НДС» и нужно выделить налог? Или наоборот – знаете сумму без налога и хотите начислить НДС 20%? Калькулятор ниже рассчитает за несколько секунд.

Калькулятор работает в двух режимах. При выборе «Выделить НДС» он извлекает налог из суммы, которая уже включает НДС 20% – это пригодится при проверке входящих счетов и накладных. Режим «Начислить НДС» добавляет налог к сумме без НДС – используйте его при выставлении счетов клиентам.

Результат показывает три значения: сумму НДС, сумму без налога и итоговую сумму с НДС. Все значения рассчитываются с точностью до копеек.

Как выделить НДС 20% из суммы

Когда в документах указано «в том числе НДС» или сумма уже содержит налог, нужно выделить НДС из общей суммы.

Формула выделения НДС 20%:

НДС = Сумма с НДС / 1,2 × 0,2

Или эквивалентный вариант:

НДС = Сумма с НДС × 20 / 120

Пример расчёта. Поставщик выставил счёт на 360 000 ₽ с пометкой «в том числе НДС 20%». Выделяем налог:

• НДС = 360 000 / 1,2 × 0,2 = 60 000 ₽
• Сумма без НДС = 360 000 – 60 000 = 300 000 ₽

Проверка: 300 000 + 60 000 = 360 000 ₽ – совпадает с исходной суммой.

Как начислить НДС 20% на сумму

Если у вас есть сумма без налога и нужно добавить НДС, используйте формулу начисления.

Формула начисления НДС 20%:

НДС = Сумма без НДС × 0,2

Сумма с НДС:

Сумма с НДС = Сумма без НДС × 1,2

Пример расчёта. Стоимость услуг без НДС – 150 000 ₽. Начисляем налог:

• НДС = 150 000 × 0,2 = 30 000 ₽
• Сумма с НДС = 150 000 × 1,2 = 180 000 ₽

В счёте для клиента укажете: «Стоимость услуг – 150 000 ₽, НДС 20% – 30 000 ₽, итого – 180 000 ₽».

Когда применяется ставка НДС 20%

Ставка 20% – базовая ставка налога на добавленную стоимость в России с 1 января 2019 года. Она применяется по умолчанию, если товар или услуга не попадают под льготные ставки 10% или 0%.

Что облагается НДС 20%:

• бытовая техника и электроника
• мебель и предметы интерьера
• одежда и обувь (кроме детской)
• автомобили и запчасти
• строительные материалы
• бытовые услуги: ремонт, клининг, химчистка
• профессиональные услуги: консалтинг, юридические, бухгалтерские
• аренда коммерческой недвижимости
• услуги связи и интернета

Для некоторых категорий действуют пониженные ставки. НДС 10% применяется к продуктам питания, детским товарам, печатной продукции, медицинским изделиям. Ставка 0% – для экспорта, международных перевозок и некоторых других операций.

Расчёт НДС в документах

При работе с НДС важно правильно оформлять документы. В счёте-фактуре, накладной и акте указывают:

• стоимость товара (работы, услуги) без НДС
• ставку НДС (20%, 10% или другая)
• сумму НДС
• общую сумму с НДС

Пример оформления счёта:

Проверьте итоговую сумму через калькулятор: 111 600 / 1,2 × 0,2 = 18 600 ₽ – НДС рассчитан верно.

История ставки НДС в России

Ставка НДС менялась несколько раз:

Текущая ставка 20% действует шестой год. При расчётах по старым документам обращайте внимание на дату – счета 2018 года и ранее могли содержать НДС 18%.

Калькулятор предоставляет справочные расчёты. Для бухгалтерской и налоговой отчётности проконсультируйтесь с бухгалтером – нюансы расчёта НДС зависят от применяемой системы налогообложения и вида деятельности.