Страховые взносы ИП в 2026 году — калькулятор расчёта

Все ИП платят взносы за себя даже без прибыли и наёмных работников. Калькулятор определит фиксированную сумму за год, доплату 1% от превышения дохода над 300 000 ₽ и итоговое обязательство с учётом сроков регистрации.

Обновлено:

Исходные данные Общая выручка без вычета расходов — база для дополнительного 1% Укажите даты, если регистрировались не с 1 января или закрыли ИП раньше 31 декабря 2026 года

Как рассчитать взносы ИП в 2026 году

Укажите в калькуляторе общую выручку за календарный год без вычета расходов — именно она служит базой для дополнительного 1%. Если регистрировались не с 1 января или закрыли ИП раньше 31 декабря, добавьте даты начала и окончания предпринимательской деятельности. Система автоматически уменьшит фиксированную часть пропорционально отработанному времени.

Калькулятор выведет три цифры: обязательные фиксированные платежи, сумму 1% от превышения дохода над 300 000 ₽ и итоговое обязательство. Используйте результат для планирования налоговой нагрузки и переноса взносов в декларацию по УСН или патенту для уменьшения налога.

Формула расчёта страховых взносов

Базовая формула: Итого взносы = Фиксированная часть + Дополнительный 1%

Где:

  • Фиксированная часть = 51 918 ₽ (ОПС) + 13 032 ₽ (ОМС) = 64 950 ₽
  • Дополнительный 1% = (Годовой доход − 300 000 ₽) × 0,01, но не более 207 936 ₽
  • Максимум ОПС (фиксированная + дополнительная) не превышает 259 854 ₽

Пример расчёта: Доход за год составил 850 000 ₽.
Фиксированная часть: 64 950 ₽.
Дополнительно: (850 000 − 300 000) × 0,01 = 5 500 ₽.
Итого к уплате: 70 450 ₽.

Примеры расчёта для разных ситуаций

СитуацияИсходные данныеРасчётИтого
Новичок, работал 3 месяцаДоход 120 000 ₽, статус с 1 апреля64 950 ÷ 12 × 3 + 016 238 ₽
Стабильный бизнесДоход 500 000 ₽, полный год64 950 + (500 000 − 300 000) × 1%66 950 ₽
Высокий доходДоход 15 000 000 ₽, полный год64 950 + 207 936 (максимум 1%)272 886 ₽
УСН «Доходы минус расходы»Доход 800 000 ₽, расходы 700 000 ₽, прибыль 100 000 ₽64 950 + (800 000 − 300 000) × 1%69 950 ₽

Обратите внимание на последний пример: при УСН 15% дополнительные взносы считаются от всей выручки, а не от чистой прибыли. Даже с минимальной маржой вы платите 1% с гросс-дохода.

Частые ошибки и важные нюансы

Путаница между выручкой и прибылью

Самая дорогая ошибка — считать 1% от чистого дохода. Для взносов не имеет значения, сколько вы потратили. База — это все деньги, поступившие на расчётный счёт и в кассу, включая авансы и займы от контрагентов (если они не возвращены в тот же год).

Забытый лимит для очень высоких доходов

Если зарабатываете больше 21 093 600 ₽ в год, дополнительный взнос всё равно не превысит 207 936 ₽. Не платите больше — налоговая вернет излишки только после подачи заявления, что замедляет оборотные средства.

Неправильное уменьшение налога

На УСН 6% фиксированные взносы уменьшают авансовый платёж или итоговый налог без ограничений, если нет наёмных работников. Дополнительный 1% можно зачесть только после его фактической уплаты. Многие предприниматели теряют вычет, потому что платят 1% в июле следующего года, а не в текущем.

Итог

Калькулятор помогает точно спланировать налоговую нагрузку ИП на 2026 год, избежать переплаты и не пропустить сроки. Внесите данные о доходах выше, чтобы узнать свою сумму прямо сейчас и скорректировать бюджет.

Расчёт носит информационный характер и основан на проектах Минфина на 2026 год. Точные ставки утверждаются федеральным законом до конца 2025 года. Для юридически значимых решений обратитесь к бухгалтеру или в налоговую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать взносы ИП за неполный год работы?

При регистрации или закрытии в течение года платите пропорционально отработанным месяцам. За неполный месяц считайте дни: фиксированная часть делится на количество календарных дней месяца и умножается на дни статуса ИП. Калькулятор выполнит этот расчёт автоматически, если указать даты начала и окончания деятельности.

Нужно ли платить 1% от дохода, если год закончился с убытком?

Да, обязательно. Дополнительные 1% начисляются на всю выручку свыше 300 000 ₽ независимо от финансового результата. Даже при убытке база для этого взноса не уменьшается на расходы — берётся валовый доход.

Какие суммы фиксированных взносов ИП установлены на 2026 год?

В 2026 году фиксированная часть составит 64 950 ₽: 51 918 ₽ на пенсионное страхование и 13 032 ₽ на медицинское. Дополнительно — 1% от дохода выше 300 000 ₽, но не более 207 936 ₽ сверх фиксированной части.

Чем отличается доход для УСН 6% и УСН 15% при расчёте 1%?

При УСН «Доходы» база — вся выручка. При УСН «Доходы минус расходы» для дополнительных взносов тоже берётся вся выручка без вычета расходов. Разница лишь в том, что на фиксированные взносы можно уменьшить tax payable, а на дополнительные 1% — только в следующем году или если вы платите их в текущем.

Когда нужно перечислить взносы за 2026 год?

Фиксированную часть 64 950 ₽ уплатите до 31 декабря 2026 года включительно. Дополнительный 1% от дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля 2027 года.

Должен ли ИП платить взносы, если он не ведёт деятельность и нет дохода?

Да, обязанность сохраняется с даты регистрации до даты снятия с учёта. Только фиксированная сумма меняется пропорционально отработанному времени. Уйти от уплаты можно только при официальном закрытии ИП или во время отпуска по уходу за ребёнком до 1,5 лет при отсутствии дохода.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.

Взносы ИП 2026

Индивидуальным предпринимателям нужно платить взносы за себя независимо от наличия дохода и работников. Калькулятор считает точную сумму взносов на …

Перейти к калькулятору →

Патент ИП 2026

Патентная система налогообложения позволяет ИП фиксировать налог независимо от реального дохода. Калькулятор рассчитывает точную стоимость патента на …

Перейти к калькулятору →