Сколько будет НДФЛ

16 мая 2026 г.

Расчёты носят справочный характер. Для окончательных значений сверьтесь с действующей редакцией Налогового кодекса РФ.

НДФЛ – налог на доходы физических лиц – удерживается из зарплаты, дивидендов, выплат по договорам подряда и многих других поступлений. Сколько будет НДФЛ в вашем случае, зависит от размера дохода, статуса налогоплательщика и наличия вычетов. В большинстве ситуаций базовая формула проста: доход минус вычеты, умноженные на ставку.

Сколько будет НДФЛ в 2026 году?

На 2026 год для резидентов РФ действует несколько ставок. Основная – 13% – применяется к трудовым доходам, дивидендам и выплатам самозанятых. Если годовой доход превышает установленные законодательством пороги, к соответствующей части применяются повышенные ставки: 15%, 18%, 20% и 22%. Точные границы перехода между ступенями и перечень доходов-исключений уточняйте в актуальной редакции Налогового кодекса РФ.

Нерезиденты обычно платят 30%, хотя отдельные категории трудящихся, например граждане стран ЕАЭС, могут попадать под ставку 13%.

Формула расчёта НДФЛ

Общий порядок расчёта выглядит так:

Определите общий доход за период.
Вычтите подтверждённые налоговые вычеты.
Полученную разницу умножьте на ставку.

В итоге:

НДФЛ = (Доход − Вычеты) × Ставка

Если вычеты не используются, формула сокращается до произведения дохода на ставку. Результат округляется до целых рублей: копейки до 49 отбрасываются, от 50 и выше округляются вверх.

Как налоговые вычеты меняют сумму налога

Вычеты уменьшают не сам налог, а базу, с которой он начисляется. Самые распространённые:

Стандартные – на детей и для льготных категорий граждан.
Социальные – за обучение, лечение, добровольное страхование.
Имущественные – при покупке жилья или продаже имущества в пределах налогового вычета.
Профессиональные – для ИП на общей системе, авторов, исполнителей по гражданско-правовым договорам.

Пример расчёта с зарплаты

Предположим, сотрудник-резидент получает 65 000 ₽. У него двое несовершеннолетних детей, поэтому он претендует на стандартный вычет 2 800 ₽ (1 400 ₽ на каждого).

Налоговая база: 65 000 − 2 800 = 62 200 ₽
НДФЛ: 62 200 × 13% = 8 086 ₽
Зарплата «на руки»: 65 000 − 8 086 = 56 914 ₽

Без вычетов налог составил бы 8 450 ₽.

Онлайн-калькулятор НДФЛ

Чтобы быстро узнать сумму налога без ручных расчётов, задайте ваш доход и вычеты в калькуляторе ниже. Инструмент учитывает базовую и повышенную ставки, если годовой доход выходит за пределы стандартного порога.

Параметры расчёта

Период: За месяц За год

Доход Сумма дохода до вычета НДФЛ

Сумма вычетов Вычеты за период (стандартные, социальные и др.)

Статус налогоплательщика

Когда и кто перечисляет налог?

При трудоустройстве работодатель выступает налоговым агентом. Он обязан удержать НДФЛ из зарплаты и перечислить не позже следующего дня после выплаты. Если доход получен от продажи имущества, сдачи квартиры в аренду или фриланс-заказов без агента, отчётность и оплата лежат на самом физлице. Декларировать такие доходы нужно до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Почему сумма НДФЛ может отличаться от ожидаемой?

Прогрессивная шкала активируется при высоких годовых доходах.
Вычеты начинают применяться только после заявления сотрудника и предоставления документов.
Отпускные и премии иногда учитываются в другом месяце, что меняет базу.
Материальная помощь свыше необлагаемого лимита добавляется в доход отдельно.

Сверяйтесь с расчётным листком, а при сомнениях – с бухгалтерией или официальными источниками ФНС.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли вернуть уже уплаченный НДФЛ?

Да. При покупке жилья, оплате лечения или обучения подайте декларацию 3-НДФЛ и получите имущественный или социальный вычет. Сумма возврата ограничена размером фактических расходов и законодательными лимитами.

Уменьшает ли стандартный вычет сумму налога?

Нет, вычет уменьшает именно налоговую базу – доход, с которого считается налог. Например, с базы 50 000 ₽ вычет 1 400 ₽ снижает налогооблагаемую сумму до 48 600 ₽, а налог уже считается с неё.

С каких доходов не берётся НДФЛ?

Не облагаются пособия по безработице, материнские выплаты, стипендии, компенсации и материальная помощь в пределах установленных лимитов. Полный перечень исключений зафиксирован в статьях 215 и 217 Налогового кодекса РФ.

Нужно ли самостоятельно платить НДФЛ, если есть официальная работа?

Работодатель по трудовому договору сам удерживает и перечисляет налог. Самостоятельно платить нужно за доходы от продажи имущества, сдачи квартиры, фриланс-заказов без налогового агента и некоторых иностранных поступлений.

Какая ставка НДФЛ для иностранцев в 2026 году?

Нерезиденты РФ обычно платят 30%. Однако для трудовых доходов граждан ЕАЭС и ряда специалистов может применяться ставка 13%. Точный статус лучше уточнить в кадровой службе.

Почему НДФЛ в расчётном листке отличается от моего подсчёта?

Причина может быть в налоговых вычетах, переносе отпускных в другой месяц или применении прогрессивной шкалы при высоких доходах. Также в доход могут включаться материальная помощь или подарки свыше необлагаемого лимита.