Обновлено: 3 марта 2026 г.

Счётчик НДС онлайн: калькулятор начисления и выделения

Счётчик НДС нужен в двух противоположных ситуациях: вы знаете цену без налога и хотите понять, сколько выставить покупателю – или, наоборот, видите сумму в документе и хотите понять, какая часть из неё уходит в бюджет.

Ниже – онлайн-калькулятор для обоих случаев и подробный разбор формул.

Калькулятор носит справочный характер. Итоговый НДС к уплате рассчитывается с учётом вычетов – проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом.

Что считает этот калькулятор

Калькулятор выполняет два вида расчёта:

Начисление НДС – вы вводите сумму без налога, выбираете ставку (20%, 10%, 7%, 5% или 0%), и получаете размер НДС и итоговую сумму к оплате.

Выделение НДС – вы вводите сумму с уже включённым налогом, выбираете ставку, и получаете размер НДС внутри этой суммы и базу без налога.

Результат отображается сразу: сумма без НДС, сумма самого налога и итоговая сумма с НДС. Это удобно при формировании счёта, проверке накладной или расчёте стоимости товара для розничной цены.

Формулы расчёта НДС

Как начислить НДС на сумму без налога

Если вы знаете базовую цену (без НДС), используйте прямую формулу:

НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100
Сумма с НДС = Сумма без НДС × (1 + Ставка / 100)

Пример при ставке 20%:

Для ставки 10% коэффициент будет 1,10, для 5% – 1,05.

Как выделить НДС из суммы с налогом

Когда налог уже включён в цену, применяется расчётная ставка – отношение ставки к (100 + ставка):

НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)
Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС

Пример при ставке 20%:

Расчётная ставка для 20% равна 16,67%, для 10% – 9,09%, для 5% – 4,76%.

Ставки НДС в 2026 году

В России действуют следующие ставки:

20% – основная ставка. Применяется ко всем товарам и услугам, если не предусмотрено исключение.

10% – льготная ставка. Охватывает продукты питания (кроме деликатесов), детские товары, периодические издания, книги образовательной тематики, лекарства и медицинские изделия.

5% и 7% – специальные ставки для плательщиков УСН с доходом свыше 60 млн ₽ в год. Выбор между ними зависит от уровня дохода: 5% – до 250 млн ₽, 7% – до 450 млн ₽. При этих ставках входящий НДС к вычету не принимается.

0% – нулевая ставка. Применяется к экспорту, международным перевозкам, ряду услуг для дипломатических организаций и другим операциям по ст. 164 НК РФ. Это не освобождение от НДС, а право на вычет входного налога.

В каких ситуациях нужен счётчик НДС

Выставление счёта. Вы договорились о цене 80 000 ₽ без НДС – нужно понять, какую сумму указать в счёте покупателю и отдельной строкой выделить налог. Калькулятор даёт оба числа мгновенно.

Проверка входящего документа. Поставщик выставил счёт на 236 000 ₽. Вы хотите убедиться, что сумма НДС (40 678 ₽ по ставке 20%) указана верно и базовая цена составляет 195 322 ₽.

Расчёт розничной цены. Производитель продаёт товар по 1 500 ₽ с НДС 20%. Ретейлер хочет понять базовую себестоимость до налога – 1 250 ₽ – чтобы корректно формировать собственную наценку.

Авансовые платежи. При получении предоплаты компания обязана начислить НДС по расчётной ставке. Например, с аванса 300 000 ₽ при ставке 20% НДС составит 50 000 ₽.

Управленческий учёт. При анализе рентабельности важно работать с ценами без НДС, поскольку налог – транзитный платёж, который не является выручкой компании.

Типичные ошибки при расчёте НДС

Умножать на 0,20 вместо деления на 1,20. Если умножить 120 ₽ на 20%, получится 24 ₽ – неверно. Правильно: 120 / 1,20 = 100 ₽ (база), НДС = 20 ₽.

Путать ставку и расчётную ставку. Ставка 20% применяется к базе. Расчётная ставка 20/120 ≈ 16,67% применяется к сумме с налогом. Смешение этих двух подходов приводит к ошибке в размере НДС.

Применять неверную ставку к льготным товарам. Если в счёте на детскую обувь (ставка 10%) случайно применить 20%, покупатель переплатит, а у продавца возникнут вопросы при сверке.

Округление. НДС в счетах-фактурах указывается с точностью до копейки. При большом количестве позиций ошибки из-за промежуточного округления накапливаются – лучше округлять только итоговую сумму.

Что такое НДС к уплате и как он считается

НДС, который компания перечисляет в бюджет, – это не весь налог со своих продаж. Это разница:

НДС к уплате = Исходящий НДС − Входящий НДС

Исходящий НДС – налог, который вы предъявили покупателям в своих счетах-фактурах.

Входящий НДС – налог, который поставщики предъявили вам. Его можно принять к вычету, если есть правильно оформленный счёт-фактура и товар (услуга) используется в деятельности, облагаемой НДС.

Если входящий НДС превысил исходящий, возникает сумма к возмещению из бюджета – это законная операция, но налоговая проверяет такие ситуации внимательнее.

Калькулятор считает НДС по конкретной операции, а не налоговое обязательство за квартал – это важно разделять.

Счёт-фактура: ключевые реквизиты с НДС

Счёт-фактура – основной документ для вычета входящего НДС. В нём обязательно указываются:

• цена единицы товара без НДС;
• применяемая ставка (20%, 10%, 0% или «без НДС»);
• сумма НДС по каждой позиции;
• стоимость товара с НДС.

Если в документе ставка указана некорректно или сумма НДС не совпадает с расчётной, налоговая вправе отказать в вычете. Именно поэтому проверка цифр калькулятором перед подписанием документа – разумная практика.

Счётчик НДС полезен как быстрая проверка: сверяйте им данные накладных, счетов и договоров ещё до их подписания. Для ежеквартальной декларации и расчёта итогового налогового обязательства используйте учётную систему или обратитесь к бухгалтеру.