Обновлено: 12 марта 2026 г.

Самозанятый: рассчитать налог онлайн

Размер налога для самозанятого зависит от двух факторов: кто ваш заказчик (физическое или юридическое лицо) и использовали ли вы налоговый вычет в размере 10 000 рублей. В 2026 году ставки остаются комфортными – 4% при работе с частными клиентами и 6% с компаниями, но расчёт усложняется вычетом и специальными льготами для IT-специалистов.

Калькулятор налога самозанятого

Калькулятор учитывает тип заказчика, остаток налогового вычета и специальный статус для разработчиков. Введите сумму дохода – инструмент покажет точную сумму к уплате с учётом ставок 4% или 6%, автоматически применит льготные ставки 3% и 4%, пока не исчерпается вычет в 10 000 рублей. Для IT-специалистов предусмотрен режим 0% на первые три года деятельности.

Информация предоставлена для общего ознакомления и не заменяет налоговую консультацию. Уточняйте актуальные ставки в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС.

Почему налог разный: 4% или 6%?

Налог на профессиональный доход (НПД) рассчитывается по прогрессивной шкале, зависящей от источника платежа:

• 4% – если платит физическое лицо (любой частный заказчик, друзья, знакомые, арендаторы квартиры);
• 6% – если платит юридическое лицо, ИП или государственный орган.

Эти ставки действуют до тех пор, пока вы не израсходуете налоговый вычет. После исчерпания лимита в 10 000 рублей ставки повышаются на 1 процентный пункт: становятся 3% и 4% соответственно, но фактически вы платите меньше именно в период действия вычета.

Как работает налоговый вычет 10 000 рублей

Вычет – это не возврат денег, а снижение ставки налога на 1% для физлиц и на 2% для юрлиц. Пока накопленная сумма «экономии» не достигнет 10 000 рублей, вы платите по льготным ставкам:

• по 3% вместо 4% от физлиц;
• по 4% вместо 6% от юрлиц.

После того как экономия достигнет 10 000 рублей, автоматически применяются полные ставки – 4% и 6%. Важно: вычет предоставляется один раз за всё время работы в статусе самозанятого. Если вы прекращали деятельность и открывали её снова, повторно получить вычет не получится.

Пошаговый пример расчёта

Представьте ситуацию: в январе 2026 года вы заработали 80 000 рублей – 50 000 от физического лица за дизайн и 30 000 от ИП за консультацию. Налоговый вычет ещё не использован.

Шаг 1. Рассчитываем налог за вычетом:

• От физлица: 50 000 × 3% = 1 500 рублей (экономия 500 рублей по сравнению с 4%);
• От юрлица: 30 000 × 4% = 1 200 рублей (экономия 600 рублей).

Шаг 2. Суммируем экономию: 500 + 600 = 1 100 рублей. Остаток вычета: 10 000 − 1 100 = 8 900 рублей.

Шаг 3. Итого к уплате за январь: 1 500 + 1 200 = 2 700 рублей.

Когда остаток вычета закончится, расчёт станет проще – просто умножайте доход на 4% или 6%.

Льготы для IT-специалистов

Самозанятые, зарегистрированные в реестре самозанятых и указавшие код ОКВЭД из перечня IT-деятельности (программирование, тестирование, разработка ПО), могут применять нулевую ставку НПД в течение трёх налоговых периодов подряд. Условия:

• код основного вида деятельности должен соответствовать перечню Минцифры;
• доход от IT-услуг должен составлять не менее 90% от общего дохода;
• льгота действует с момента первой регистрации в качестве самозанятого и не более 3 лет.

После трёх лет или при превышении лимита в 2 400 000 рублей применяются стандартные ставки с вычетом.

Когда и как платить налог

Срок уплаты – до 25-го числа месяца, следующего за отчётным. Например, за доход января платите до 25 февраля, за февраль – до 25 марта.

Оплата производится через приложение «Мой налог»:

• автоматическое начисление формируется до 10 числа каждого месяца;
• можно оплатить картой в приложении, через СБП или по реквизитам;
• при просрочке начисляется пеня, но штрафы за несвоевременную уплату не предусмотрены, если налог уплачен добровольно.

Если доход не поступал в течение месяца, налог равен нулю – платить ничего не нужно, но декларацию сдавать также не требуется.

Резюме: используйте калькулятор перед выставлением каждого счета, чтобы сразу заложить налоговые обязательства в стоимость услуги. Это особенно важно на старте деятельности, когда ещё действует вычет 10 000 рублей и сложно угадать итоговую сумму к уплате вручную.