Калькулятор зарплаты

Как работает калькулятор зарплаты

Онлайн калькулятор зарплаты переводит договорную сумму в реальные деньги «на руки» и рассчитывает отчисления, которые работодатель уплатит в бюджет. Инструмент полезен при приеме на работу, планировании фонда оплаты труда, проверке бухгалтерских расчетов. Вы получите три цифры: чистый доход сотрудника, НДФЛ и страховые взносы за сотрудника.

Что учитывает расчет

Калькулятор принимает на вход месячный доход (gross), код налогового вычета и наличие льгот по взносам. Расчет ведется по правилам 2024 года с учетом:

• НДФЛ 13% — для доходов до 5 млн руб за год (15% — с превышения)
• Налоговых вычетов на детей, инвалидов, имущественных и социальных
• Страховых взносов 30% — применяется пониженная ставка после превышения базы
• Предельных баз для ПФР и ФСС

Пошаговая инструкция: как рассчитать зарплату

Шаг 1. Введите месячную зарплату до вычетов (gross). Это сумма из трудового договора, с которой работодатель рассчитывает взносы.

Шаг 2. Укажите налоговый вычет, если положен. Стандартный вычет на ребенка до 18 лет (до 24 лет при очной учебе) составляет 1 400 руб на первого и второго, 3 000 — на третьего и последующих. Вычет на ребенка-инвалида — 12 000 руб.

Шаг 3. Рассчитайте НДФЛ: (gross – вычеты) × 13%. Если с начала года доход превысил 350 000 руб, вычет прекращается до следующего года.

Шаг 4. Определите сумму «на руки» (net): gross – НДФЛ.

Шаг 5. Посчитайте страховые взносы за сотрудника:

• ПФР — 22% до базы 2 225 000 руб, далее 10%
• ФСС — 2,9% до базы 1 032 000 руб, далее 0%
• ФОМС — 5,1% без ограничений

Шаг 6. Сложите взносы, чтобы узнать полную стоимость сотрудника для компании: gross + взносы.

Формулы расчета заработной платы

НДФЛ с учетом вычетов

Чистый НДФЛ = (Gross – Налоговый вычет) × Ставка 13/15%
Net = Gross – Чистый НДФЛ

Если Gross ≤ 5 млн руб за год: ставка 13%. При превышении: (5 000 000 × 13%) + ((Gross – 5 000 000) × 15%).

Страховые взносы 2024

Взносы ПФР = min(Gross × 22%, 2 225 000 × 22%) + max(0, Gross – 2 225 000) × 10%
Взносы ФСС = min(Gross × 2,9%, 1 032 000 × 2,9%)
Взносы ФОМС = Gross × 5,1%

Общая ставка понижается с 30% до 15,1–15,2% после превышения предельных баз. Для малых предприятий (IT, МСП) могут применяться пониженные тарифы 7,6% (ПФР 6%, ФСС 1,5%, ФОМС 0,1%).

Практические примеры расчета

Пример 1: Зарплата 80 000 руб, без вычетов

Gross: 80 000 руб
НДФЛ: 80 000 × 13% = 10 400 руб
Net «на руки»: 80 000 – 10 400 = 69 600 руб
Взносы ПФР: 80 000 × 22% = 17 600 руб (база не превышена)
Взносы ФСС: 80 000 × 2,9% = 2 320 руб
Взносы ФОМС: 80 000 × 5,1% = 4 080 руб
Общая стоимость сотрудника: 80 000 + 17 600 + 2 320 + 4 080 = 104 000 руб

Пример 2: Зарплата 70 000 руб, два ребенка

Налоговый вычет: 1 400 + 1 400 = 2 800 руб
НДФЛ: (70 000 – 2 800) × 13% = 8 736 руб
Net «на руки»: 70 000 – 8 736 = 61 264 руб
Экономия за счет вычета: 364 руб в месяц.

Вычет действует до месяца, когда доход с начала года превысит 350 000 руб — в этом случае это ноябрь (70 000 × 5 = 350 000). С декабря вычет не применяется.

Пример 3: Зарплата 600 000 руб (превышает базы)

Общий доход: 600 000 руб
НДФЛ: 600 000 × 13% = 78 000 руб
Взносы ПФР: 2 225 000 × 22% + (600 000 – 2 225 000) × 10% = 489 500 + 0 = 489 500 руб (но месячный лимит 600 000 < 2 225 000, поэтому 600 000 × 22% = 132 000 руб)
Взносы ФСС: 1 032 000 × 2,9% = 29 928 руб (месячный 600 000 < 1 032 000, поэтому 600 000 × 2,9% = 17 400 руб)
Взносы ФОМС: 600 000 × 5,1% = 30 600 руб

Как проверить правильность расчета zарплаты

1. Сверьте коды. Убедитесь, что применяется правильный код вычета (104 — для первого ребенка) и категория застрахованного лица (ОКТМО, СНИЛС).
2. Контроль базы. С начала года суммируйте все выплаты, подпадающие под взносы. При превышении 350 000 руб вычеты отменяются, при превышении 2 225 000 руб и 1 032 000 руб — понижаются ставки взносов.
3. Округление. Все расчеты ведутся в рублях с округлением до целого по математическим правилам. Копейки в расчетных листках могут отличаться из-за почасовой оплаты или премий.
4. Сравните с расчетным листком. Проверьте начислено, удержано, переведено. Разница в 1–3 рубля допустима из-за округления в промежуточных операциях.

Подсказки для оптимизации расчета

Для работодателя:

• Используйте калькулятор при планировании фонда оплаты труда: умножьте общую стоимость сотрудника на 12 месяцев и запланируйте резерв 2–3% на индексацию.
• При оформлении по договору ГПХ взносы снижаются: нужно платить только ПФР (22%) и ФОМС (5,1%), ФСС не платится, если в договоре не предусмотрено страхование от несчастных случаев.

Для сотрудника:

• Проверяйте применение вычетов в начале года. Если их не учли, подайте заявление в бухгалтерию и принесите документы (свидетельство о рождении, справку из института).
• При смене работы факт дохода в текущем году не переносится. Новый работодатель начинает расчет с нуля, вычеты восстанавливаются, но общий лимит 350 000 руб остается.

Ограничения и важные нюансы

Калькулятор рассчитывает зарплату по базовым правилам. Он не учитывает:

• Районные коэффициенты (Северный, Уральский и др.) — добавьте их вручную к gross.
• Доплаты за вредные условия — это отдельные выплаты, не облагаемые НДФЛ в полном объеме.
• Аллименты и иные удержания — они вычитаются уже после НДФЛ.
• Премии и надбавки — их нужно прибавить к gross перед расчетом.

Ошибки, из-за которых расчет может не совпадать:

• Использование ставки 15% НДФЛ для доходов до 5 млн руб
• Применение вычетов после превышения лимита 350 000 руб
• Неучет льготного тарифа для IT-компаний (7,6% вместо 30%)

Заключение

Калькулятор зарплаты дает моментальную оценку реального дохода и налоговой нагрузки. Для точного учета индивидуальных условий — районных коэффициентов, льготных тарифов, долей оклада — используйте профессиональные бухгалтерские системы. Данный инструмент годится для быстрой проверки и планирования, но не заменяет бухгалтерский учет.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.