НалогиНДС

Рассчитать НДС онлайн

Бесплатный онлайн-калькулятор, чтобы рассчитать НДС: выделить из суммы или начислить сверху. Формулы, ставки 2026 года и примеры расчёта.

Калькулятор НДС

Операция
В 2026 году ставки: 20%, 10%, 7%, 5%, 0% (экспорт).

Похожие калькуляторы и статьи

Все калькуляторы раздела «НДС» (22) →

Как пользоваться калькулятором

Выберите операцию — «выделить НДС» или «начислить НДС», введите сумму и укажите ставку. Калькулятор сразу покажет три значения: сумму налога, базу без НДС и итог с НДС.

  • Выделить НДС — известна итоговая сумма с налогом, нужно узнать, сколько из неё приходится на сам налог.
  • Начислить НДС — известна сумма без налога, нужно узнать, сколько прибавить сверху.

Расчёт ведётся по тем же правилам, что использует налоговая: расчётные ставки 20/120, 10/110, 7/107 и 5/105 для выделения и прямые ставки 20%, 10%, 7% и 5% для начисления. Округление — до копеек по обычным арифметическим правилам.

Ставки НДС в 2026 году

СтавкаКогда применяется
20%Общая ставка для большинства товаров, работ и услуг внутри России
10%Продовольствие, детские и медицинские товары, печатные и книжные издания (п. 2 ст. 164 НК РФ)
7%Плательщики на УСН с доходом в установленном диапазоне (пп. 2 п. 8 ст. 164 НК РФ)
5%Плательщики на УСН с доходом в более низком диапазоне (пп. 1 п. 8 ст. 164 НК РФ)
0%Экспорт и ряд операций, перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ

В ряде законопроектов обсуждается переход общей ставки с 20% на 22%. Перед каждым расчётом уточняйте актуальное значение — налоговое законодательство в этой части меняется.

Как выделить НДС из суммы

Если цена в счёте, чеке или договоре уже включает налог, его нужно выделить обратно. Для этого применяется расчётная ставка — дробь, у которой в числителе ставка, а в знаменателе 100 плюс эта ставка.

Формула выделения:

НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)

Пример для ставки 20% — в счёте указано 240 000 ₽ с НДС:

  • 240 000 × 20 / 120 = 40 000 ₽ — сумма налога
  • 240 000 − 40 000 = 200 000 ₽ — стоимость без НДС

Пример для ставки 10% — в чеке 110 000 ₽ с НДС:

  • 110 000 × 10 / 110 = 10 000 ₽ — сумма налога
  • 110 000 − 10 000 = 100 000 ₽ — стоимость без НДС

Как начислить НДС на сумму

Если в договоре цена указана отдельно «без НДС», нужно посчитать налог сверху и прибавить его к базе.

Формула начисления:

НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100 Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС

Пример для ставки 20% — стоимость услуг без НДС — 80 000 ₽:

  • 80 000 × 0,20 = 16 000 ₽ — сумма налога
  • 80 000 + 16 000 = 96 000 ₽ — итого с НДС

Пример для ставки 5% — исполнитель на УСН выполняет работы за 50 000 ₽ без НДС:

  • 50 000 × 0,05 = 2 500 ₽ — сумма налога
  • 50 000 + 2 500 = 52 500 ₽ — итого с НДС

Примеры расчёта по разным ставкам

СтавкаСумма без НДССумма с НДСФормула для выделенияПример: сумма с НДСНДСБаза
20%100 000 ₽120 000 ₽× 20 / 120240 000 ₽40 000 ₽200 000 ₽
10%100 000 ₽110 000 ₽× 10 / 110110 000 ₽10 000 ₽100 000 ₽
7%100 000 ₽107 000 ₽× 7 / 107107 000 ₽7 000 ₽100 000 ₽
5%100 000 ₽105 000 ₽× 5 / 105105 000 ₽5 000 ₽100 000 ₽

Когда выделять, а когда начислять

Начислять НДС нужно, если в договоре цена прописана отдельной строкой «без НДС» или «НДС не облагается». К ней прибавляется налог по прямой ставке.

Выделять НДС нужно, если в документе указана только итоговая сумма с пометкой «в том числе НДС», либо налог вообще не упомянут. По умолчанию налог считается включённым в цену — это правило работает и для счетов, и для кассовых чеков.

Пример: поставщик прислал счёт на 118 000 ₽ без выделения налога. Если вы знаете ставку 20%, выделяйте: 118 000 × 20/120 = 19 666,67 ₽ — налог, 98 333,33 ₽ — база. Если бы в счёте стояло «цена без НДС — 118 000 ₽», начисляйте: 118 000 × 0,20 = 23 600 ₽, итого 141 600 ₽.

Частые ошибки при расчёте НДС

  1. Путать «начислить» и «выделить». Это разные операции. Если применить формулу выделения к цене без НДС, получится заниженная сумма налога и расхождения в декларации.

  2. Применять не ту ставку. Для большинства операций внутри страны — 20%, но для продовольствия, лекарств, детских товаров и печатной продукции — 10%. Ошибка даже в одной позиции даёт расхождение книги продаж и книги покупок.

  3. Округлять раньше времени. Считайте с точностью до копеек и округляйте итог. Промежуточное округление до целых рублей приводит к расхождениям в несколько копеек между платёжкой и книгой продаж.

  4. Забывать про вычеты. Плательщики НДС на ОСНО уменьшают начисленный налог на входной НДС от поставщиков. У «упрощенцев» со ставками 5% и 7% права на вычет нет — налог платится целиком.

  5. Применять ставку 20% к экспорту. Экспортные операции облагаются по ставке 0%, а не освобождаются от НДС. Для подтверждения нужен пакет документов по ст. 165 НК РФ, иначе налог придётся пересдавать.

Часто задаваемые вопросы

Какая основная ставка НДС действует в 2026 году?
Общая ставка — 20%. Она применяется к большинству товаров, работ и услуг внутри России. Пониженные 10% действуют для продовольствия, лекарств, детских товаров и печатной продукции, 7% и 5% — для плательщиков на УСН в установленных диапазонах дохода, 0% — для экспорта и ряда операций по ст. 164 НК РФ.
Чем начисление НДС отличается от выделения?
Начисление — это когда вы прибавляете налог к известной сумме без НДС. Выделение — когда налог уже сидит в итоговой цене и его необходимо отделить от базы. В первом случае применяется прямая ставка, во втором — расчётная.
Какая формула для выделения НДС по ставке 20%?
Сумму с НДС умножьте на 20 и разделите на 120. Например, из 240 000 ₽ налог составит 240 000 × 20 / 120 = 40 000 ₽, а стоимость без НДС будет равна 200 000 ₽. Аналогично работают дроби 10/110, 7/107 и 5/105.
Кто в 2026 году обязан платить НДС?
По общему правилу — организации и ИП на ОСНО. С 2025 года налогоплательщиками НДС также признаны организации и предприниматели на УСН с доходом выше установленного порога. Конкретные границы дохода и порог освобождения уточняйте в действующей редакции НК РФ.
Что такое расчётная ставка и когда её применяют?
Это дробь вида 20/120, 10/110, 7/107 или 5/105, у которой числитель — сама ставка, а знаменатель — 100 плюс эта ставка. Расчётную ставку применяют, когда налог уже включён в цену: при получении аванса, работе налогового агента и сделках с физлицами без статуса ИП.
Планируется ли повышение ставки НДС до 22%?
В ряде законопроектов обсуждается переход общей ставки с 20% на 22% и снижение порога освобождения от НДС на УСН. Перед каждым расчётом уточняйте, какая ставка действует в конкретный период: налоговое законодательство в этой части меняется.