Рассчитать НДС от суммы

Что такое НДС и зачем его рассчитывать

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, включаемый в цену товаров и услуг. В России действуют три ставки: 20% (основная), 10% (льготная для продуктов питания, детских товаров, медикаментов) и 0% (экспорт). Расчёт НДС необходим для выставления счетов, заполнения деклараций, проверки контрагентов и контроля налоговых обязательств.

Калькулятор решает две задачи: начисление НДС (добавление налога к базовой сумме) и выделение НДС (извлечение налога из суммы, уже включающей НДС). Оба варианта востребованы бухгалтерами, предпринимателями на общей системе налогообложения и закупщиками.

Как пользоваться калькулятором

1. Выберите операцию: начислить НДС (если у вас сумма без налога) или выделить НДС (если сумма уже с налогом).
2. Укажите ставку: 20% или 10% — в зависимости от категории товара/услуги.
3. Введите сумму: для начисления — сумму без НДС, для выделения — сумму с НДС.
4. Получите результат: калькулятор покажет сумму НДС и итоговую сумму (с НДС или без, в зависимости от операции).

Калькулятор выполняет расчёты мгновенно, округляя до копеек по правилам бухгалтерского учёта.

Формулы расчёта НДС

Начисление НДС (добавление налога)

НДС = Сумма без НДС × Ставка
Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС

Для ставки 20%:
НДС = Сумма × 0,20
Сумма с НДС = Сумма × 1,20

Для ставки 10%:
НДС = Сумма × 0,10
Сумма с НДС = Сумма × 1,10

Выделение НДС (извлечение налога)

Сумма без НДС = Сумма с НДС / (1 + Ставка)
НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС

Для ставки 20%:
Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,20
НДС = Сумма с НДС × (20 / 120) = Сумма с НДС × 0,1667

Для ставки 10%:
Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,10
НДС = Сумма с НДС × (10 / 110) = Сумма с НДС × 0,0909

Примеры расчёта

Пример 1: Начисление НДС 20%

Сумма без НДС: 50 000 ₽
НДС = 50 000 × 0,20 = 10 000 ₽
Сумма с НДС = 50 000 + 10 000 = 60 000 ₽

Пример 2: Выделение НДС 20%

Сумма с НДС: 60 000 ₽
Сумма без НДС = 60 000 / 1,20 = 50 000 ₽
НДС = 60 000 − 50 000 = 10 000 ₽

Пример 3: Начисление НДС 10%

Сумма без НДС: 30 000 ₽
НДС = 30 000 × 0,10 = 3 000 ₽
Сумма с НДС = 30 000 + 3 000 = 33 000 ₽

Пример 4: Выделение НДС 10%

Сумма с НДС: 33 000 ₽
Сумма без НДС = 33 000 / 1,10 = 30 000 ₽
НДС = 33 000 − 30 000 = 3 000 ₽

Когда применяется каждая ставка

• 20% — основная ставка для большинства товаров, работ и услуг (оборудование, электроника, строительство, консалтинг).
• 10% — льготная ставка для социально значимых товаров: продукты питания (кроме деликатесов), детская одежда и обувь, школьные принадлежности, печатные издания, медикаменты.
• 0% — экспорт товаров, международные перевозки, услуги космической отрасли (требует документального подтверждения).

При выборе ставки ориентируйтесь на Налоговый кодекс РФ (статьи 164, 165) или уточняйте у контрагента.

Проверка расчётов и типичные ошибки

• Неверная ставка: применение 20% вместо 10% или наоборот. Уточните категорию товара в НК РФ.
• Путаница операций: начисление вместо выделения. Если в договоре указана сумма «в том числе НДС», нужно выделять; если «плюс НДС» — начислять.
• Округление: НДС округляется до копеек. Калькулятор делает это автоматически, вручную используйте правило: ≥0,5 коп. округляется вверх.
• Суммирование позиций: если в чеке несколько товаров с разными ставками, считайте НДС для каждой группы отдельно.

Для проверки: сложите базу и НДС — должна получиться исходная сумма с НДС. Или разделите НДС на базу: 0,20 (20%) или 0,10 (10%).

Советы по работе с НДС

• Автоматизация: используйте калькулятор для массовых расчётов (прайс-листы, акты сверки).
• Документы: всегда указывайте ставку НДС в счетах-фактурах, договорах и накладных.
• Льготы: если вы на УСН или патенте, НДС не начисляете; но при работе с плательщиками НДС учитывайте налог в ценах.
• Изменение ставки: с 1 января 2019 года ставка 18% повышена до 20%. Для старых периодов используйте 18%.
• Возмещение: входной НДС (от поставщиков) можно принять к вычету при соблюдении условий НК РФ.

Нормативная база

Расчёт НДС регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ. Основные документы:

• Статья 164 НК РФ — налоговые ставки.
• Статья 166 НК РФ — порядок исчисления налога.
• Статья 168 НК РФ — отражение НДС в расчётных документах.
• Постановление Правительства РФ №1137 (2018) — перечень товаров по ставке 10%.

При сложных ситуациях консультируйтесь с налоговым специалистом.

Дисклеймер: калькулятор предназначен для информационных целей. Для принятия финансовых и налоговых решений обращайтесь к профессиональным бухгалтерам и налоговым консультантам. Автор не несёт ответственности за возможные ошибки или убытки, связанные с использованием данного инструмента.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.