Рассчитать НДС 5% – онлайн-калькулятор с 2025 года
С 2025 года в России действует пониженная ставка НДС 5% на социально значимые продукты питания. Калькулятор поможет быстро выделить налог из общей суммы или начислить его поверх цены. Введите сумму и выберите способ расчёта – результат появится мгновенно.
Содержание статьи
Как пользоваться калькулятором
- Введите сумму – целое число без пробелов, например, 5000 или 1250.50.
- Выберите операцию: «Начислить НДС» (если цена без налога) или «Выделить НДС» (если сумма уже включает налог).
- Получите результат: калькулятор покажет сумму налога, итоговую цену с НДС или базу без налога.
- Скопируйте данные в документ или чек – значения округлены до копеек по правилам математики.
Как производится расчёт
При ставке 5% используются две формулы в зависимости от задачи.
Начисление налога сверху (для розничной цены):
НДС = Сумма × 0,05
Сумма с НДС = Сумма × 1,05
Пример: стоимость молока без налога – 80 ₽.
80 × 0,05 = 4 ₽ (НДС)
80 × 1,05 = 84 ₽ (цена для покупателя)
Выделение налога (расчётная ставка для определения налоговой базы):
НДС = Сумма × 5 / 105
Сумма без НДС = Сумма − НДС
Пример: в чеке указано 525 ₽ с НДС.
525 × 5 / 105 = 25 ₽ (НДС к уплате)
525 − 25 = 500 ₽ (доход без налога)
Практические примеры расчёта
| Ситуация | Исходные данные | Результат |
|---|---|---|
| Хлебозавод | Цена буханки 40 ₽ без НДС | НДС: 2 ₽, цена: 42 ₽ |
| Супермаркет | Покупатель заплатил 315 ₽ за яйца | НДС в чеке: 15 ₽, база: 300 ₽ |
| ИП на УСН | Закупка детского питания на 105 000 ₽ с НДС | Вычет: 5 000 ₽, расходы: 100 000 ₽ |
Полезная информация
Распространённые ошибки
Многие путают 5% с 10% (другая пониженная ставка для медикаментов и детских товаров) или применяют 20% (основная ставка). Проверяйте код ТН ВЭД или ОКПД2: продукты питания из перечня Постановления Правительства РФ № 2468 от 31.12.2024 подпадают именно под 5%.
Правила округления
Налог исчисляется в полных рублях согласно п. 6 ст. 52 НК РФ. До 50 копеек отбрасываете, 50 и более – округляете до рубля в большую сторону. В кассовом чеке сумма НДС может отображаться с копейками, но в декларации указывается целое число.
Налоговый вычет
Покупатели (организации и ИП на ОСНО) вправе принять к вычету НДС 5%, предъявленный продавцом. Для этого нужен счёт-фактура с правильным указанием ставки и корректная запись в книге покупок. При расчёте вычета используйте ту же формулу выделения: сумма платежа × 5/105.
Заключение
Калькулятор НДС 5% помогает мгновенно определить налог при продаже социально значимых продуктов или проверить правильность вычета при закупке. Введите сумму, выберите операцию – и получите точный результат для чека или отчётности.
Дисклеймер
Расчёты носят информационный характер и основаны на действующем законодательстве РФ. Для проведения хозяйственных операций и заполнения налоговой декларации проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом.
Часто задаваемые вопросы
Какие товары облагаются НДС 5% с 2025 года?
Под пониженную ставку попадают хлеб и хлебобулочные изделия, молоко и молочная продукция, яйца, растительное масло, сахар, соль, детское питание и товары для детей. Полный перечень утверждён Правительством РФ.
Как выделить НДС 5% из общей суммы счёта?
Используйте расчётную ставку: умножьте общую сумму на 5 и разделите на 105. Например, при стоимости 1 050 ₽ налог составит 50 ₽, а сумма без НДС – 1 000 ₽.
В чём разница между начислением и выделением НДС 5%?
Начисление – когда к цене без налога добавляете 5% (итог: сумма × 1,05). Выделение – когда из цены, уже включающей налог, определяете его размер для уплаты в бюджет.
С какого числа действует ставка НДС 5%?
Пониженная ставка 5% вступила в силу 1 января 2025 года согласно изменениям в Налоговый кодекс РФ.
Как рассчитать сумму с НДС 5%?
Умножьте цену без налога на 0,05 – получите размер НДС. Прибавьте его к исходной сумме или сразу умножьте на 1,05. Пример: 2 000 ₽ × 1,05 = 2 100 ₽ с налогом.
Нужно ли в чеке выделять НДС 5% отдельной строкой?
Да, при применении пониженной ставки чек должен содержать наименование товара, цену с НДС, ставку 5% и сумму налога отдельно для каждой позиции.