Рассчитать налог на прибыль – онлайн-калькулятор

Организации на общей системе налогообложения обязаны платить налог с полученной прибыли. Калькулятор выше рассчитает сумму налога, налоговую базу и разбивку по бюджетам. Для расчёта понадобятся данные о доходах и расходах компании за налоговый период.

Обновлено: 17 февраля 2026 г.

Доходы организации

Доходы от реализации Выручка от продажи товаров, работ, услуг (строка 010 отчёта о финансовых результатах)

Внереализационные доходы Проценты по вкладам, штрафы от контрагентов, курсовые разницы

Расходы организации

Расходы на производство и реализацию Затраты на сырьё, зарплаты, аренду, амортизацию, рекламу

Внереализационные расходы Проценты по кредитам, судебные издержки, штрафы, убытки прошлых лет

Налоговая ставка

Ставка налога на прибыль (%) Стандартная ставка – 20%. Для IT-компаний, участников ОЭЗ и других категорий могут применяться льготные ставки

Как пользоваться калькулятором

Входные данные

Доходы от реализации – выручка от продажи товаров, работ, услуг (в рублях, от 0 до миллиардов). Берётся из бухгалтерского учёта, строка 010 отчёта о финансовых результатах. Типичное значение зависит от масштаба бизнеса.
Внереализационные доходы – доходы, не связанные с основной деятельностью: проценты по вкладам, штрафы от контрагентов, курсовые разницы, безвозмездно полученное имущество (в рублях, от 0). Если нет – указать 0.
Расходы на производство и реализацию – затраты на сырье, зарплаты, аренду, амортизацию, рекламу (в рублях, от 0). Должны быть подтверждены документами и обоснованы экономически.
Внереализационные расходы – проценты по кредитам, судебные издержки, штрафы, убытки прошлых лет (в рублях, от 0). Если нет – указать 0.
Налоговая ставка – процент, по которому считается налог. По умолчанию 20% (стандартная ставка). Для некоторых категорий – от 15% до 30%, для участников ОЭЗ – ниже. Вводится в процентах.

Что показывает результат

Калькулятор выводит:

Налоговая база – прибыль организации (доходы минус расходы)
Сумма налога на прибыль – итоговый платёж
Федеральная часть – 3% от базы, зачисляется в федеральный бюджет
Региональная часть – 17% от базы, зачисляется в бюджет субъекта РФ

Если расходы превышают доходы, калькулятор покажет убыток и налог 0 рублей.

Что делать с результатом

Используйте расчёт для планирования платежей и проверки декларации. Окончательную сумму уточняйте у бухгалтера.

Как рассчитывается налог на прибыль

Формула: Налог на прибыль = (Доходы − Расходы) × Ставка
Где:
Доходы = Доходы от реализации + Внереализационные доходы
Расходы = Расходы на производство и реализацию + Внереализационные расходы
Ставка = 20% (стандартная)
Пример: доходы 10 млн ₽, расходы 7 млн ₽, ставка 20% (10 000 000 − 7 000 000) × 20% = 600 000 ₽

Налоговая база может быть уменьшена на убытки прошлых лет, но не более чем на 50% в текущем периоде для некоторых категорий.

Примеры расчёта

Ситуация	Доходы	Расходы	Ставка	Налог
Стандартный расчёт	15 000 000 ₽	12 000 000 ₽	20%	600 000 ₽
С внереализационными доходами	20 000 000 ₽ + проценты 500 000 ₽	16 000 000 ₽	20%	900 000 ₽
Убыточная деятельность	5 000 000 ₽	6 000 000 ₽	20%	0 ₽ (убыток 1 млн)
Льготная ставка IT-компании	50 000 000 ₽	40 000 000 ₽	5%	500 000 ₽

Расчёт для торговой организации

Выручка от продажи товаров – 25 млн ₽. Расходы: закупка товара 18 млн, зарплаты 3 млн, аренда 1,5 млн, реклама 500 тыс.

Прибыль: 25 000 000 − 23 000 000 = 2 000 000 ₽

Налог: 2 000 000 × 20% = 400 000 ₽ (федеральная часть 60 000 ₽, региональная 340 000 ₽)

Расчёт при получении убытка

Доходы составили 8 млн ₽, расходы – 9,5 млн ₽. Организация работала в минус.

Налоговая база = 0 ₽, налог к уплате = 0 ₽. Убыток 1,5 млн ₽ можно перенести на будущие периоды.

Полезная информация

Частые ошибки при расчёте

Не все расходы уменьшают налоговую базу. Нельзя учесть дивиденды, штрафы в бюджет, добровольные взносы, расходы на отдых и развлечения. Такие суммы нужно исключать из расчёта.

Путают бухгалтерскую и налоговую прибыль. В бухгалтерском учёте некоторые расходы признаются сразу, в налоговом – по другим правилам. Возникают временные разницы, которые требуют отдельных проводок.

Забывают про амортизацию. Основные средства списываются не единовременно, а через амортизацию. Срок полезного использования определяется по классификатору.

Актуальные ставки 2025 года

Категория налогоплательщика	Ставка
Общая ставка	20%
IT-организации (аккредитованные)	5% до 2024, далее 20% с льготами
Участники ОЭЗ	0% − 20% (поэтапно)
Участники СЗПК	0% − 20%
Образовательные и медицинские	0%
Сельхозпроизводители на ОСНО	0% по основной деятельности

Региональная часть ставки (17%) может снижаться местными законами до 13,5%.

Нюансы учёта доходов и расходов

Доходы признаются методом начисления или кассовым методом. При кассовом методе – только после поступления денег, при методе начисления – в момент отгрузки. Кассовый метод доступен при средней выручке до 1 млн ₽ за квартал.

Прямые расходы списываются по мере реализации, косвенные – в периоде возникновения. Деление закрепляется в учётной политике.

Итог

Калькулятор налога на прибыль помогает быстро рассчитать платёж и проверить свои расчёты. Для точного декларирования используйте данные бухгалтерского учёта и консультируйтесь с бухгалтером.

Расчёт приблизительный. Точные данные уточняйте в налоговой или у бухгалтера.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать налог на прибыль организации?

Налог считается по формуле: (Доходы − Расходы) × Ставка. Доходы включают выручку от реализации и внереализационные доходы. Расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы. Базовая ставка – 20%.

Какая ставка налога на прибыль в 2025 году?

Ставка налога на прибыль в 2025 году составляет 20%. Из них 3% идёт в федеральный бюджет, 17% – в региональный. Регионы могут снижать свою часть ставки до 13,5% для отдельных категорий налогоплательщиков.

Чем отличается налог на прибыль от НДФЛ для ИП?

Налог на прибыль платят организации на ОСНО – юридические лица. ИП на общей системе платят НДФЛ с доходов, даже если используют аналогичный расчёт прибыли. Организации отчитываются по декларации по налогу на прибыль, ИП – по форме 3-НДФЛ.

Что если расходы превысили доходы?

При убытке налоговая база равна нулю, налог не платится. Убыток можно перенести на будущие периоды и уменьшить налоговую базу в течение 10 лет. Для этого нужно подать налоговую декларацию с отражённым убытком.

Кто не платит налог на прибыль?

Организации на УСН, ЕНВД (до 2024 года), патенте, ЕСХН не платят налог на прибыль. Также освобождены организации сферы игорного бизнеса, участники «Сколково» и некоторые другие категории из статьи 246 НК РФ.

Когда подавать декларацию и платить налог?

Декларация подаётся не позднее 28 дней после отчётного периода. По итогам года – до 28 марта следующего года. Авансовые платежи вносятся ежемесячно или ежеквартально до 28-го числа. Годовой налог – до 28 марта.