Расчет заработка
Зарплата «в договоре» и сумма, которая приходит на карту, часто отличаются на ощутимую величину. «Начислено» включает оклад, доплаты и премии, а «на руки» получается после удержаний (в первую очередь НДФЛ). Ниже – понятный алгоритм и формулы, чтобы сделать расчет заработка для оклада, почасовой и сдельной оплаты, а также быстро проверить расчетный листок.
Калькулятор выше помогает посчитать заработок за выбранный период в нескольких сценариях: оклад (в том числе за неполный месяц), почасовая ставка или сдельная оплата. Расчет может учитывать премию (фиксированную или процентом), доплаты, а также удержания – НДФЛ по заданной ставке и налоговые вычеты, которые уменьшают базу НДФЛ. В результате обычно удобно видеть «начислено», сумму налога, «на руки», а также вспомогательные показатели (например, эффективную оплату за час/день).
Материал носит справочный характер: правила и ставки зависят от статуса, вида дохода и изменений законодательства – для точного расчета на 2026 год сверяйтесь с документами работодателя и нормами НК РФ.
Что именно вы хотите посчитать: «начислено», «на руки» или за час
Перед формулами определите цель – от этого зависит, какие данные нужны.
- Начисленная зарплата (gross) – весь заработок до удержаний: оклад/тариф, надбавки, премии, оплата сверхурочных и т. п.
- Зарплата «на руки» (net) – начисления минус удержания: чаще всего НДФЛ, иногда алименты и другие удержания по основаниям.
- Эффективная ставка – сколько получилось в пересчете на час или на рабочий день. Полезно, если у вас сменный график, переработки или смешанная система «оклад + премия».
Дальше логика всегда одна: сначала складываем начисления, затем считаем удержания и вычитаем их.
Как сделать расчет заработка «на руки» из оклада
Самый частый сценарий: есть оклад за месяц, но нужно понять сумму к выплате.
Формула (упрощенно)
- Начислено за месяц = оклад + премии + доплаты
- НДФЛ = (налогооблагаемый доход − вычеты) × ставка НДФЛ
- На руки = начислено − НДФЛ − прочие удержания (если есть)
По НДФЛ в РФ ориентируются на нормы НК РФ (ст. 224 о ставках, ст. 210 о налоговой базе). Ссылки:
- НК РФ, ст. 224: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/
- НК РФ, ст. 210: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/
Пример
Оклад 90 000 ₽, ежемесячная премия 10% от оклада, иных доплат нет, вычетов нет, ставка НДФЛ 13% (типичный случай для резидента).
- Начислено: 90 000 + 9 000 = 99 000 ₽
- НДФЛ: 99 000 × 13% = 12 870 ₽
- На руки: 99 000 − 12 870 = 86 130 ₽
Если у вас есть стандартный/социальный/имущественный вычет, он уменьшит базу, и НДФЛ будет меньше (а «на руки» – больше).
Как посчитать заработок за месяц, если работали не весь период
Когда вы устроились/уволились в середине месяца, были в отпуске без сохранения, на больничном или часть дней отсутствовали, оклад пересчитывают пропорционально отработанному времени.
На практике встречаются два подхода (какой именно применяет работодатель – видно по локальным документам и расчетному листку):
По рабочим дням/часам по графику:
Начислено по окладу = оклад × (отработано / норма)По дням календаря (в зарплате применяется реже; чаще встречается в компенсациях/среднем заработке):
Для оклада обычно используют именно рабочие дни/часы.
Пример по рабочим дням
Оклад 80 000 ₽. В месяце по производственному календарю 21 рабочий день, вы отработали 14.
- Окладная часть: 80 000 × 14 / 21 = 53 333,33 ₽
- Дальше добавляются премии/доплаты (если положены за фактически отработанное время) и считаются удержания.
Чтобы проверить расчет, достаточно знать норму дней/часов в месяце по вашему графику и факт (табель учета рабочего времени).
Почасовая оплата: расчет заработка по часам и сменам
Если у вас тариф «₽/час», базовая часть считается прямолинейно:
Начислено = ставка за час × отработанные часы + доплаты + премии
Где чаще всего возникают расхождения:
- ночные часы (обычно оплачиваются с повышающим коэффициентом/надбавкой – размер зависит от работодателя и законодательства);
- сверхурочные (оплата повышенная, порядок зависит от правил учета времени);
- работа в выходные и праздники (часто оплачивается минимум в двойном размере либо компенсируется отгулом – нюансы зависят от оформления).
Мини‑пример
Ставка 550 ₽/час, отработано 160 часов, доплата за ночные 3 000 ₽, премия 5 000 ₽.
- Начислено: 550 × 160 + 3 000 + 5 000 = 96 000 ₽
- Дальше удержания (НДФЛ и т. п.) – по тем же правилам, что и для оклада.
Если вы хотите понять «сколько выходит в час на руки», делите net‑сумму на фактически отработанные часы, а не на норму.
Сдельная оплата: как считать заработок по объему работ
При сдельной системе основа – расценка за единицу результата:
Начислено = расценка × количество + премии + доплаты
Важно заранее понимать, что считается «единицей»: изделие, операция, заказ, метр, квадратный метр и т. п., и как учитываются:
- брак/переделки,
- нормы выработки,
- повышающие коэффициенты за сложность/срочность,
- доплаты за условия труда.
Пример
Расценка 120 ₽ за единицу, выполнено 950 единиц, премия за качество 7 000 ₽.
- Начислено: 120 × 950 + 7 000 = 121 000 ₽
- НДФЛ и прочие удержания – как обычно.
Для самопроверки полезно запросить расшифровку: «объем × расценка» по каждому виду работ.
Премии и KPI: где чаще всего ошибаются в расчете
С премиями проблема не в математике, а в базе и условиях.
Два типовых вида премии
Процент от базы
База должна быть определена: от оклада, от оклада за фактически отработанное время, от выручки, от маржи и т. п.Фиксированная сумма
Часто зависит от выполнения условий (KPI, отсутствие нарушений, выполнение плана отделом).
На что смотреть, чтобы расчёт совпал
- Премия «за месяц» обычно привязана к факту работы в этом месяце и может снижаться при неполной выработке/отсутствиях.
- Квартальная/годовая премия может начисляться в другом периоде, чем тот, за который вы ее «заработали». Это влияет на НДФЛ по месяцам и на средний заработок.
- Некоторые выплаты могут иметь особый порядок учета при расчете среднего заработка (для отпускных) – это определяется правилами расчета среднего заработка и локальными актами.
Если сумма «не бьется», чаще всего причина – не та база для процента или премия начислена за другой период.
Удержания: что уменьшает «на руки» кроме НДФЛ
В быту «минус налог» – это НДФЛ. Но в расчетном листке могут быть и другие удержания.
НДФЛ (самое частое)
По состоянию на 2026 год для доходов физлиц в РФ обычно встречаются ставки:
- 13% – базовая ставка для налоговых резидентов в пределах определенного годового дохода,
- 15% – на часть дохода сверх порога (часто указывают 5 000 000 ₽ в год; актуальность порога уточняйте),
- 30% – типично для нерезидентов по ряду доходов (есть исключения).
Ставка и порядок зависят от статуса и вида дохода, поэтому при нестандартной ситуации (нерезидентство, дивиденды, материальная выгода и т. п.) лучше сверяться с НК РФ или бухгалтерией.
Прочие удержания
- Алименты и исполнительные листы (размер и база удержания устанавливаются документами).
- Возврат переплаты, удержание за ущерб, удержание за аванс – в пределах и по основаниям, предусмотренным законом и документами работодателя.
- Профсоюзные взносы – если вы дали согласие.
Страховые взносы (пенсионные/медицинские/социальные) в РФ в типовом случае платит работодатель сверх начислений – они обычно не уменьшают сумму «на руки», поэтому не путайте их с удержаниями из зарплаты.
Быстрый чек‑лист: как проверить расчетный листок за 3 минуты
- Сверьте норму и факт: сколько рабочих дней/часов по графику и сколько реально отработано.
- Проверьте базу: оклад/часовая ставка/расценка × объем.
- Отдельно сложите доплаты: ночные, выходные/праздники, сверхурочные, надбавки.
- Проверьте премию: от чего процент и применяется ли пропорциональность.
- Посмотрите базу НДФЛ: есть ли вычеты, не «прыгает» ли ставка из‑за годового порога.
- Сверьте итог: начислено − удержания = к выплате.
Если не сходится, попросите расшифровку начислений по строкам (это быстрее, чем спорить «по итогу»).
Средний заработок: когда нужен отдельный расчет (отпускные и др.)
Иногда ищут «расчет заработка», имея в виду средний заработок – он применяется, например, для отпускных и некоторых компенсаций.
В РФ общий порядок расчета среднего заработка регулирует Постановление Правительства РФ № 922. Ссылка:
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_64836/
В типовой ситуации для среднего дневного заработка используют формулу:
Среднедневной = выплаты за расчетный период / (12 × 29,3)
Где 29,3 – среднее число календарных дней в месяце. При неполном расчетном периоде, исключаемых периодах и отдельных видах выплат появляются корректировки – именно там чаще всего возникают ошибки.
Если ваша задача – отпускные, не подставляйте «оклад за месяц / 29,3» автоматически: сначала проверьте, какие выплаты входят в расчет и есть ли исключаемые периоды.
Резюме: самый надежный способ сделать расчет заработка
- Выберите модель: оклад, почасовая или сдельная.
- Посчитайте начисления за фактическое время/объем + премии и доплаты.
- Рассчитайте НДФЛ от налогооблагаемой базы с учетом вычетов и (при необходимости) повышенной ставки.
- Вычтите удержания – получите сумму «на руки».
Если нужно быстро прикинуть зарплату в разных сценариях (полный/неполный месяц, премия %, вычеты), удобнее использовать калькулятор выше: он показывает не только итог, но и разложение «начислено → удержания → к выплате», что помогает сверить расчеты с расчетным листком.
Часто задаваемые вопросы
Чем отличается «начислено» от «к выдаче» в расчетном листке?
«Начислено» – сумма заработка до удержаний: оклад/часы/сделка плюс премии и доплаты. «К выдаче» (или «на руки») – то, что вы получите после удержаний: прежде всего НДФЛ, а также алиментов, удержаний по исполнительным листам и прочих согласованных удержаний.
Можно ли всегда считать НДФЛ как 13% от зарплаты?
Не всегда. Для налоговых резидентов РФ часто применяется 13% в пределах определенной годовой базы и повышенная ставка на сумму сверх нее (по состоянию на 2026 год обычно говорят о 15% сверх 5 млн руб в год – уточняйте актуальные пороги). Для нерезидентов и отдельных доходов могут действовать иные ставки.
Как учесть налоговый вычет, чтобы точнее посчитать «на руки»?
Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу по НДФЛ, а не саму зарплату. В расчете нужно вычесть сумму вычета из дохода, облагаемого НДФЛ, и только потом применить ставку. На практике вычет отражается у работодателя после подтверждения права на него.
Какие доплаты чаще всего забывают при расчете заработка?
Часто упускают доплату за ночные часы, работу в выходные/праздники, районные коэффициенты и северные надбавки, доплату за совмещение/расширение зоны обслуживания, премии «за период» и компенсации, которые по-разному облагаются и по-разному включаются в средний заработок.
Как быстро проверить, правильно ли рассчитали зарплату?
Сверьте базу (оклад/часы/сделка) с фактически отработанным временем, проверьте формулу премии и наличие доплат. Затем посмотрите удержания: НДФЛ обычно считается от налогооблагаемого дохода за месяц с учетом вычетов. Если суммы не сходятся, попросите расшифровку начислений и удержаний.
Как посчитать средний дневной заработок для отпускных?
В типовом случае берут выплаты за расчетный период (обычно 12 календарных месяцев), делят на 12 и на 29,3 – среднее число календарных дней в месяце. Правила расчета среднего заработка в РФ закреплены постановлением Правительства РФ № 922; для неполного периода и исключаемых дней применяется корректировка.