Расчёт страховых взносов ИП — калькулятор фиксированных платежей

Индивидуальные предприниматели обязаны перечислять страховые взносы за себя в ПФР и ФФОМС независимо от наличия дохода. Калькулятор ниже рассчитает фиксированную сумму за год и дополнительный 1% с дохода, превышающего 300 000 ₽. Введите годовой оборот, выберите год и укажите дату регистрации или закрытия — результат отобразится с учётом неполных месяцев.

Обновлено:

Годовой доход Фактическая выручка или потенциальный доход по патенту без вычета расходов
Отчётный год
Период деятельности Система пересчитает фиксированные взносы пропорционально времени работы Укажите дату закрытия для расчёта за неполный период

Как пользоваться калькулятором

Заполните три поля для получения точного результата:

  1. Годовой доход — укажите фактическую выручку за календарный год (для УСН и ОСНО) или потенциальный доход (для патента). Для НПД (самозанятых) учитывайте весь налогооблагаемый доход без вычета налога профессионального дохода.
  2. Отчётный год — выберите 2024 или 2025. От этого зависит фиксированная сумма взносов, устанавливаемая Налоговым кодексом.
  3. Период деятельности — укажите точную дату регистрации ИП или дату закрытия, если деятельность велась неполный год. Система автоматически пересчитает фиксированную часть пропорционально времени работы.

Результат отобразит три цифры: фиксированные взносы за отработанное время, дополнительные 1% с превышения лимита и итоговую сумму к уплате.

Как производится расчёт

Формула расчёта состоит из двух частей: фиксированной и переменной.

Фиксированная часть = (Годовая ставка / 12 × Полные месяцы) + (Годовая ставка / 12 / Дней в месяце × Дней в неполном месяце)

Дополнительные 1% = max(0; (Доход − 300 000) × 0,01)

Ограничение. Сумма всех взносов не может превысить 8 фиксированных годовых взносов. Если расчётное значение 1% превышает этот порог, система автоматически установит максимум.

Пример расчёта для 2025 года:

Условия: ИП работал полный год, доход составил 850 000 ₽.

Практические примеры

СитуацияИсходные данныеФиксированные1% с доходаИтого
Полный год работыДоход 1 200 000 ₽, 2025 год49 772 ₽9 000 ₽58 772 ₽
Регистрация 15 июляДоход 400 000 ₽, 5,5 месяцев22 812 ₽1 000 ₽23 812 ₽
Высокий доходДоход 80 000 000 ₽49 772 ₽515 813 ₽*565 585 ₽
Закрытие 20 мартаДоход 150 000 ₽, 2 месяца 20 дней11 057 ₽0 ₽11 057 ₽

*Достигнут максимальный предел взносов (8 × 49 772 ₽ = 398 176 ₽ макс. дополнительных, но общая сумма ограничена 565 585 ₽).

Полезная информация

Снижение налога на взносы

ИП на УСН «Доходы» и патенте могут уменьшить налог на уплаченные взносы:

Взносы можно платить ежеквартально, чтобы равномерно снижать авансовые платежи по УСН.

Важные сроки уплаты

Вид взносовСрок уплатыПроверка
Фиксированные31 декабря текущего годаПроверьте поступление денег на следующий рабочий день
1% с превышения1 июля следующего годаПри просрочке начисляются пени

Типичные ошибки

Заключение

Калькулятор помогает точно определить налоговое бремя ИП и спланировать платежи. Учтите сроки и используйте право на уменьшение налога — это позволит сэкономить до 49 772 ₽ в год.

Расчёты произведены в соответствии с главой 34 Налогового кодекса РФ на основании данных за 2024–2025 годы. Для индивидуальных ситуаций (совмещение режимов, льготы) рекомендуется консультация налогового специалиста.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать взносы ИП за неполный год?

Разделите годовую фиксированную сумму на 12 месяцев и умножьте на количество полных месяцев деятельности. Для неполного месяца рассчитайте пропорцию по календарным дням. Та же логика применяется при закрытии ИП.

Какой максимальный размер взносов в ПФР?

Общая сумма взносов (фиксированная + 1%) не может превышать 8 страховых взносов за год. Для 2025 года максимум составляет 565 585 ₽ (при условии, что фиксированная часть — 49 772 ₽).

Можно ли уменьшить налог УСН на сумму взносов?

Да. ИП на УСН «Доходы» без работников может уменьшить авансовые платежи и налог за год на 100% уплаченных фиксированных взносов. С работниками — не более 50% от налога.

Какие сроки уплаты страховых взносов?

Фиксированная часть — до 31 декабря текущего года. Дополнительные 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля года, следующего за отчётным.

Нужно ли платить взносы, если ИП не получал доход?

Да. Фиксированные взносы уплачиваются в любом случае, даже при нулевом доходе или убытках. Отсутствие деятельности освобождает от уплаты только при условии закрытия ИП.

Как определить доход для расчёта 1% при патенте?

Для патентной системы берётся потенциально возможный годовой доход по патенту, а не фактическая выручка. При совмещении режимов доходы суммируются.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.