Калькулятор вычета
Вы потратили деньги на покупку жилья, лечение или обучение и хотите вернуть часть уплаченного НДФЛ. Каждый официально работающий гражданин России может претендовать на налоговый вычет – механизм возврата 13% от расходов из бюджета. Но сумма, которую одобрит налоговая, зависит от уровня годового дохода, уплаченного налога и законодательных лимитов.
Чтобы не считать вручную и не ошибиться, используйте онлайн-калькулятор вычета. Укажите сумму официального дохода за год и расходы по нужной категории – калькулятор мгновенно покажет максимально возможный возврат.
Как рассчитать сумму возврата налога?
Формула на первый взгляд проста: государство возвращает 13% от потраченной суммы. Но на практике действует два ключевых ограничения.
Первое – лимит вычета. Для каждого типа расходов закон устанавливает максимальную сумму, с которой можно вернуть налог. Например, при покупке жилья – 2 000 000 ₽, по социальным расходам – 150 000 ₽ в год (за исключением дорогостоящего лечения). Если вы потратили больше, в расчёте всё равно участвует только лимит.
Второе – уплаченный НДФЛ. Вернуть можно не больше, чем вы заплатили подоходного налога за тот же год. Даже если по лимиту вам положено 260 000 ₽, а НДФЛ удержано только 100 000 ₽, выплата составит 100 000 ₽. Остаток имущественного вычета переносится на следующие годы, социальный – сгорает.
Калькулятор выше автоматически учитывает оба условия. Вам достаточно выбрать тип вычета и ввести свои цифры.
Основные виды налоговых вычетов
Имущественный вычет
Положен при покупке или строительстве жилья, а также при погашении ипотечных процентов. Лимит на стоимость объекта – 2 млн ₽ (до 260 000 ₽ возврата), на проценты – 3 млн ₽ (до 390 000 ₽). Если квартира приобретена в браке, оба супруга могут получить вычет в пределах тех же лимитов каждый.
Социальный вычет
Включает расходы на лечение, обучение, фитнес, добровольное страхование и благотворительность. Общий годовой лимит – 150 000 ₽, сумма к возврату до 19 500 ₽. Исключение: дорогостоящие виды лечения (по утверждённому перечню) принимаются в полном объёме без ограничения лимита.
Стандартный вычет
Предоставляется работающим гражданам на себя (например, ликвидаторам ЧАЭС) и на детей. На первого и второго ребёнка – 1 400 ₽ в месяц, на третьего и последующих – 3 000 ₽, на ребёнка-инвалида – 12 000 ₽. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу ежемесячно до достижения дохода 350 000 ₽ нарастающим итогом.
Инвестиционный вычет
Доступен владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). По типу А можно вернуть 13% от внесённой за год суммы (максимум 400 000 ₽, возврат до 52 000 ₽). По типу Б – освобождение от налога на прибыль от операций по счёту.
Лимиты налоговых вычетов на 2026 год
В таблице – актуальные ограничения по основным категориям. Сверяйтесь с официальными данными ФНС на nalog.gov.ru.
| Вид вычета | Максимальная сумма расходов | Максимальный возврат |
|---|---|---|
| Имущественный (покупка жилья) | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Имущественный (проценты по ипотеке) | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Социальный (общий лимит) | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ |
| Социальный (обучение детей) | 110 000 ₽ за каждого ребёнка | до 14 300 ₽ на ребёнка |
| Стандартный на детей | 1 400–12 000 ₽ в месяц на ребёнка | зависит от дохода и количества детей |
| Инвестиционный (ИИС тип А) | 400 000 ₽ в год | 52 000 ₽ |
Примеры расчёта
Пример 1: Имущественный вычет.
Квартира куплена за 5 млн ₽. Годовой доход – 1 200 000 ₽, удержанный НДФЛ – 156 000 ₽. Лимит 2 млн, значит расчётная сумма к возврату – 260 000 ₽. Но за год уплачено только 156 000 ₽, поэтому в первый год вернут 156 000 ₽, остаток 104 000 ₽ перейдёт на следующий год.
Пример 2: Социальный вычет на лечение.
В 2026 году вы потратили на операцию 200 000 ₽. Операция входит в перечень дорогостоящих, лимит не применяется. Годовой доход – 800 000 ₽, НДФЛ – 104 000 ₽. Возврат составит 13% × 200 000 = 26 000 ₽, так как удержанный налог больше расчётной суммы.
Пример 3: Стандартный вычет на двух детей.
Работающий родитель с зарплатой 40 000 ₽ в месяц получает вычеты: 1 400 ₽ на первого и 1 400 ₽ на второго. Экономия НДФЛ в месяц = (1 400 + 1 400) × 0,13 = 364 ₽. За год доход не превысит 350 000 ₽ (40 000 × 8 = 320 000 ₽ до августа), вычет будет действовать 8 месяцев, общая экономия ≈ 2 912 ₽.
Что учесть при расчёте
- Право на вычет возникает в том году, когда произведены расходы и уплачен налог. Декларацию 3-НДФЛ можно подать в течение трёх лет.
- Если вы официально не работаете и не платите НДФЛ (например, самозанятый на НПД), получить вычет нельзя.
- Имущественный вычет нельзя применить, если сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами (родственниками).
- У пенсионеров есть возможность перенести остаток имущественного вычета на три предшествующих года.
Расчёты, выполненные с помощью калькулятора, являются ознакомительными. Для получения точных данных используйте личный кабинет налогоплательщика или проконсультируйтесь со специалистом.