Обновлено: 27 марта 2026 г.

Расчёт транспортного налога

С 1 января 2025 года большинство автовладельцев в России освобождены от транспортного налога. Изменения затронули легковые автомобили стоимостью до 10 млн рублей – за них физические лица больше не платят. Однако налог сохраняется для грузового транспорта, спецтехники, водных и воздушных судов, мотоциклов, а также дорогих легковых авто. Расчёт транспортного налога в 2026 году для этих категорий производится по обновлённым правилам.

Параметры транспортного средства

Тип транспорта Выберите тип для расчёта

Мощность двигателя Укажите мощность в лошадиных силах (л.с.) согласно ПТС или СТС

Налоговая ставка региона Ставка в рублях за 1 л.с. Узнайте точное значение на сайте ФНС

Период владения в налоговом периоде Количество месяцев владения транспортом в году (1–12)

Кто платит транспортный налог в 2026 году

После налоговой реформы 2025 года обязанность платить транспортный налог сохраняется для владельцев:

Грузовых автомобилей
Автобусов
Мотоциклов и мотороллеров
Легковых автомобилей дороже 10 млн рублей (из перечня Минпромторга)
Водного транспорта: катеров, яхт, моторных лодок, гидроциклов
Воздушного транспорта: самолётов, вертолётов
Снегоходов и мотосаней
Спецтехники на пневматическом и гусеничном ходу

Налог платит собственник транспортного средства, на которое зарегистрировано право собственности. Неважно, эксплуатируется техника или стоит без дела – обязанность сохраняется до снятия с учёта.

Формула расчёта транспортного налога

Базовая формула для самостоятельного расчёта:

Налог = Ставка × Мощность × К₁ × К₂

Где:

Ставка – налоговая ставка региона в рублях за 1 л.с.
Мощность – мощность двигателя в лошадиных силах
К₁ – повышающий коэффициент для дорогих авто
К₂ – коэффициент периода владения (месяцы / 12)

Пример расчёта для мотоцикла

Мотоцикл Yamaha с двигателем 150 л.с., зарегистрирован в Московской области полный год.

Ставка в Московской области для мотоциклов 20–35 л.с. – 7 руб., 35 л.с. и выше – 15 руб. за 1 л.с.

Расчёт: 150 × 15 × 1 × 1 = 2 250 рублей.

Пример расчёта для грузового автомобиля

Грузовик Volvo мощностью 400 л.с., зарегистрирован в Москве, владение – 8 месяцев.

Ставка в Москве для грузовиков свыше 250 л.с. – 55 руб. за 1 л.с.

Расчёт: 400 × 55 × 1 × (8/12) = 14 667 рублей.

Налоговая база для разных видов транспорта

Мощность – не единственный параметр для расчёта. Налоговая база зависит от типа транспортного средства:

Тип транспорта	Налоговая база	Единица измерения
Автомобили, мотоциклы	Мощность двигателя	л.с.
Водные несамоходные суда	Валовая вместимость	регистровые тонны
Воздушные суда с реактивным двигателем	Статическая тяга	кгс
Буксиры	Мощность двигателя	кВт
Воздушные и водные суда без двигателей	Единица транспорта	шт.

Данные о мощности указаны в ПТС и свидетельстве о регистрации. Если в документах указаны киловатты, переведите их в лошадиные силы: 1 кВт = 1,35962 л.с.

Налоговые ставки по регионам

Ставки устанавливают региональные власти в пределах, определённых Налоговым кодексом. Они зависят от мощности двигателя и могут отличаться в несколько раз между регионами.

Диапазон ставок для легковых автомобилей в 2026 году (ориентировочные значения):

Мощность, л.с.	Минимальная ставка	Максимальная ставка
до 100	2,5 руб.	25 руб.
100–150	3,5 руб.	50 руб.
150–200	5 руб.	75 руб.
200–250	7,5 руб.	100 руб.
свыше 250	15 руб.	150 руб.

Актуальные ставки для вашего региона размещены на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Повышающий коэффициент: налог на роскошь

Для легковых автомобилей стоимостью свыше 10 млн рублей применяется повышающий коэффициент. Список таких машин публикует Минпромторг на своём сайте.

Стоимость авто	Возраст	Коэффициент
10–15 млн руб.	до 10 лет	1,1
15–20 млн руб.	до 10 лет	1,3
свыше 20 млн руб.	до 10 лет	1,5
свыше 20 млн руб.	10–15 лет	1,3
свыше 20 млн руб.	15–20 лет	1,1

При расчёте налога на роскошный автомобиль базовая сумма умножается на соответствующий коэффициент.

Льготы по транспортному налогу

Федеральные льготы предусмотрены для:

Инвалидов I и II групп – один автомобиль до 100 л.с.
Ветеранов Великой Отечественной войны
Героев Советского Союза и России
Чернобыльцев и других категорий ликвидаторов
Владельцев весельных и моторных лодок до 5 л.с.
Сельхозпроизводителей – тракторы и спецтехника
Перевозчиков – пассажирские и грузовые суда
Автомобилей, полученных через органы соцзащиты

Региональные власти вправе вводить дополнительные льготы: многодетным семьям, пенсионерам, ветеранам труда. Размер льготы варьируется от полного освобождения до 50% скидки. Уточняйте в местной налоговой инспекции.

Сроки уплаты транспортного налога

Физические лица получают налоговое уведомление от ФНС и платят до 1 декабря года, следующего за отчётным. За 2026 год – до 1 декабря 2027 года.

Организации и ИП рассчитывают налог самостоятельно и платят:

Авансовые платежи – до последнего числа месяца, следующего за кварталом (30 апреля, 31 июля, 31 октября)
Годовой платёж – до 1 марта следующего года

Информация о налогах актуальна на 2026 год. Ставки и льготы могут изменяться региональным законодательством – уточняйте в ФНС по месту регистрации транспорта.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать транспортный налог самостоятельно?

Умножьте мощность двигателя в л.с. на налоговую ставку вашего региона. Если владели авто не полный год – примените коэффициент (месяцы владения / 12). Для дорогих машин добавьте повышающий коэффициент от 1,1 до 3.

Кто освобождён от уплаты транспортного налога?

С 2025 года физлица не платят налог за легковые авто стоимостью до 10 млн рублей. Также освобождены: инвалиды (авто до 100 л.с.), сельхозпроизводители (тракторы), перевозчики (пассажирские и грузовые суда), владельцы весельных и моторных лодок до 5 л.с.

Что такое повышающий коэффициент при расчёте налога?

Это множитель от 1,1 до 3, который применяется к дорогим автомобилям из перечня Минпромторга. Чем новее и дороже машина, тем выше коэффициент. С 2025 года он распространяется только на авто дороже 10 млн рублей.

Где узнать налоговую ставку для моего региона?

Ставки утверждают региональные власти и публикуют на сайтах местных управлений ФНС. Также их можно найти в налоговом уведомлении или на портале nalog.gov.ru в разделе «Справочная информация о ставках».

Когда нужно оплатить транспортный налог за 2026 год?

Физлица платят до 1 декабря года, следующего за отчётным. За 2026 год – до 1 декабря 2027 года. Организации платят авансовые платежи ежеквартально и итоговый платёж до 1 марта следующего года.

Что делать, если налоговое уведомление пришло с ошибкой?

Подайте обращение в ФНС через личный кабинет на nalog.gov.ru или лично в инспекцию. Приложите документы на авто (ПТС, СТС, договор купли-продажи). Налоговая обязана ответить в течение 30 дней.