Калькулятор страховых взносов ИП 2025 – расчет за себя

Как пользоваться калькулятором взносов ИП

Этот инструмент поможет точно определить сумму платежа в бюджет, учитывая дату регистрации предпринимателя и реальный доход. Расчет производится по правилам Налогового кодекса РФ, действующим в 2025 году.

1. Входные данные для расчета

Укажите следующие параметры вашей деятельности:

1. Период расчета
   • Дата начала: выберите 1 января 2025 года, если вы были ИП с начала года. Если вы зарегистрировались в текущем году, укажите дату регистрации из листа записи ЕГРИП.
   • Дата окончания: выберите 31 декабря 2025 года, если продолжаете работать. Если вы закрыли ИП, укажите дату прекращения деятельности.
2. Годовой доход
   • Укажите общую сумму доходов за 2025 год в рублях (без копеек).
   • Для ОСНО – доходы, уменьшенные на расходы. Для УСН «Доходы» – вся выручка. Для УСН «Доходы минус расходы» – только доходы (расходы не вычитаются для расчета взносов). Для ПСН – потенциально возможный доход.
   • Диапазон: от 0 до 1 000 000 000 ₽.
   • Типичное значение: 0 (если дохода не было) или реальная выручка.
3. Категория плательщика
   • Выбор из списка: «Стандартный плательщик» или «Военный пенсионер».
   • Военные пенсионеры освобождены от уплаты взносов на ОПС, они платят только на ОМС (19,8922% от совокупного размера).
4. Территория регистрации
   • Переключатель: «РФ (общий режим)» или «Новые территории (ДНР, ЛНР, Запорожская и Херсонская обл.)».
   • Для новых территорий в 2025 году действует сниженная фиксированная ставка – 14 400 ₽.

2. Что покажет результат

Калькулятор выдаст развернутые данные для оплаты:

• Фиксированная часть к уплате: “тело” взноса (базовая сумма 53 658 ₽, пересчитанная пропорционально дням, если ИП отработал неполный год).
• Дополнительный взнос (1%): сумма, начисленная с доходов, превышающих 300 000 ₽.
• Итоговая сумма взносов: сколько всего нужно перечислить в бюджет за 2025 год.
• Предупреждение: если сумма 1% достигла законодательного потолка (300 888 ₽), калькулятор укажет на это ограничение.

3. Дальнейшие действия

Полученные суммы необходимо внести на Единый налоговый счет (ЕНС) до наступления крайних сроков уплаты. Фиксированную часть можно оплачивать частями (например, поквартально), чтобы равномерно уменьшать налог по УСН или ПСН.

Формула и принцип расчёта

С 2023 года взносы на пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование объединены в единый платеж. Разделять их в платежках больше не нужно.

Общая формула взносов:

Сумма к уплате = Фиксированный платеж + (Доход − 300 000 ₽) × 1%

Где:

• Фиксированный платеж (2025 год) = 53 658 ₽ (за полный год).
• Максимальный взнос 1% = 300 888 ₽.

Если ИП зарегистрирован не с начала года, фиксированная часть рассчитывается пропорционально:

Расчет за неполный месяц:

(53 658 ₽ ÷ 12 месяцев) ÷ Количество календарных дней в месяце × Количество дней деятельности в этом месяце (включая дату регистрации/снятия).

Пример: ИП Иванов работал весь год и заработал 800 000 ₽.

1. Фиксированная часть: 53 658 ₽.
2. 1% с превышения: (800 000 − 300 000) × 0,01 = 5 000 ₽.
3. Итого: 53 658 + 5 000 = 58 658 ₽.

Примеры расчётов для разных ситуаций

Рассмотрим три типичных сценария, с которыми сталкиваются предприниматели.

Стандартный случай с небольшим доходом

ИП Петров работал весь 2025 год на УСН. Его доход составил 250 000 ₽. Так как доход не превысил 300 000 ₽, дополнительный взнос 1% не начисляется. К уплате: только фиксированная сумма 53 658 ₽.

Регистрация в середине года

ИП Сидорова зарегистрировалась 1 июля 2025 года и заработала 1 000 000 ₽. Нужно рассчитать фиксированную часть только за 6 месяцев (с июля по декабрь): 53 658 ÷ 12 × 6 = 26 829 ₽. Дополнительный взнос считается как обычно: (1 000 000 − 300 000) × 1% = 7 000 ₽. Итого к уплате: 26 829 + 7 000 = 33 829 ₽.

Высокий доход (достижение лимита)

ИП Кузнецов заработал за год 40 000 000 ₽. Расчет 1%: (40 000 000 − 300 000) × 1% = 397 000 ₽. Однако законом установлен максимум для переменной части – 300 888 ₽. Поэтому ИП заплатит не 397 тысяч, а только предельную сумму. Итого к уплате: 53 658 + 300 888 = 354 546 ₽.

Полезная информация о взносах в 2025 году

Частые ошибки при уплате

Главная ошибка – неверный расчет количества дней при открытии или закрытии ИП. День регистрации и день прекращения деятельности входят в страховой стаж и подлежат оплате. Многие также забывают, что на УСН «Доходы минус расходы» для расчета 1% взноса расходы не учитываются (в отличие от расчета самого налога УСН), база берется от всех доходов.

Исключение: Позиция судов позволяет учитывать расходы, но ФНС часто спорит с этим. Используйте калькулятор для расчета по стандартной методике ФНС, чтобы избежать претензий.

Сроки уплаты

Важно не пропустить даты платежей, чтобы избежать пеней и блокировок счета:

1. Фиксированная часть (53 658 ₽): срок уплаты – до 31 декабря 2025 года. Так как это выходной, срок переносится на первый рабочий день января 2026.
2. Дополнительный взнос 1%: срок уплаты – до 1 июля 2026 года.

Советуем платить взносы поквартально равными долями. Это позволяет сразу уменьшать авансовые платежи по налогу УСН или плату за Патент, не дожидаясь конца года. Для этого необходимо подавать заявление о зачете (если вы не перешли полностью на новые правила ЕНС с автоматическим резервированием).

Особенности для льготных категорий

Если вы мобилизованы по призыву, находитесь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, ухаживаете за инвалидом I группы или проживаете с супругом-военнослужащим в местности, где нельзя трудоустроиться – вы можете быть освобождены от уплаты фиксированных взносов за эти периоды. Для этого в налоговую необходимо подать заявление и подтверждающие документы. Периоды деятельности между льготными интервалами оплачиваются по дням.

Заключение

Калькулятор позволяет быстро узнать сумму обязательств перед государством, избежав арифметических ошибок с днями и лимитами. Используйте полученные данные для формирования платежек на ЕНС или планирования налоговой нагрузки на год.

Калькулятор носит информационный характер. Окончательный расчет и сверка производятся в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Часто задаваемые вопросы