Расчёт предоплаты

Как рассчитать аванс по зарплате

В трудовом законодательстве нет понятия «аванс» – это заработная плата за первую половину месяца. Работодатель обязан платить её не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ).

Формула расчёта по отработанному времени

Это основной способ, рекомендованный Рострудом. Аванс считают пропорционально фактически отработанным дням или часам с 1 по 15 число:

Аванс = (Оклад / Рабочих дней в месяце) × Отработанных дней в первой половине − НДФЛ

Пример. Оклад – 80 000 рублей. В марте 2026 года 21 рабочий день, из них 10 выпадают на первую половину месяца. Сотрудник отработал все дни.

1. Зарплата за один день: 80 000 / 21 = 3 809,52 руб.
2. За первую половину: 3 809,52 × 10 = 38 095 руб.
3. НДФЛ (13%): 38 095 × 0,13 = 4 952 руб.
4. Аванс на руки: 38 095 − 4 952 = 33 143 руб.

Формула расчёта по фиксированному проценту

Компании вправе установить в локальных актах фиксированный процент от оклада – обычно 40–50%. Но есть важное ограничение: сумма не может быть меньше зарплаты за фактически отработанное время.

Аванс = Оклад × Процент − НДФЛ

Пример. Оклад – 60 000 рублей, аванс – 45% от оклада.

1. Начислено: 60 000 × 0,45 = 27 000 руб.
2. НДФЛ: 27 000 × 0,13 = 3 510 руб.
3. Аванс на руки: 27 000 − 3 510 = 23 490 руб.

Что входит в расчёт аванса

Входит:

• оклад (тарифная ставка);
• надбавка за стаж;
• доплата за совмещение должностей;
• надбавка за профессиональное мастерство;
• доплата за работу в ночное время;
• районный коэффициент.

Не входит – выплачивается по итогам месяца:

• ежемесячная премия;
• оплата сверхурочных;
• оплата работы в выходные и праздники;
• больничные и отпускные.

Сроки выплаты аванса

Между датами выплат должно проходить не более 15 календарных дней. Стандартная схема:

• Аванс – до конца текущего месяца (25–30 числа)
• Зарплата – до 15 числа следующего месяца

Конкретные даты фиксируются в трудовом договоре, коллективном договоре или правилах внутреннего трудового распорядка.

Ответственность за задержку аванса

За каждый день просрочки работодатель платит компенсацию – не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной суммы. Дополнительно возможен штраф (ст. 5.27 КоАП РФ):

Информация о штрафах актуальна на 2026 год. За уточнением размеров санкций обратитесь к актуальной редакции КоАП РФ.

Расчёт предоплаты по договору поставки

Предоплата (аванс) по гражданско-правовым договорам – это сумма, которую покупатель перечисляет до получения товара или услуги. Размер стороны определяют самостоятельно и фиксируют в договоре.

Проценты при нарушении сроков поставки

Если продавец получил предоплату, но не передал товар в срок, покупатель вправе требовать проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 487, ст. 395 ГК РФ).

Формула:

Проценты = Сумма предоплаты × Ключевая ставка × Количество дней просрочки / 365

Пример. Покупатель перечислил предоплату 500 000 рублей. Продавец должен был поставить товар 1 февраля, но поставил 1 апреля (просрочка 59 дней). Ключевая ставка – 15% годовых.

500 000 × 0,15 × 59 / 365 = 12 123 руб.

При расторжении договора проценты начисляются с момента получения предоплаты продавцом.

Авансовые платежи по налогу на прибыль

Организации на общей системе налогообложения платят авансы по налогу на прибыль. Есть три способа расчёта.

Ежеквартальные авансовые платежи

Доступны организациям с выручкой не более 15 млн рублей за каждый из предыдущих четырёх кварталов.

Формула:

Аванс = Прибыль нарастающим итогом × 25% − Ранее уплаченные авансы

Пример. Прибыль за 1 квартал – 400 000 руб.

400 000 × 25% = 100 000 руб. к уплате до 28 апреля.

Прибыль за полугодие – 900 000 руб.

900 000 × 25% − 100 000 = 125 000 руб. к уплате до 28 июля.

Ежемесячные авансы с квартальной доплатой

Платят организации с выручкой более 15 млн рублей за квартал. Ежемесячный платёж = 1/3 от аванса за предыдущий квартал.

Ежемесячно по фактической прибыли

Любая организация может перейти на этот способ, подав уведомление в ИФНС до 31 декабря предыдущего года. Аванс считают исходя из фактически полученной прибыли за месяц.

Ставка налога:

• 8% – в федеральный бюджет
• 17% – в региональный бюджет
• Итого: 25%

Срок уплаты – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Как использовать калькулятор выше

Калькулятор рассчитает аванс по зарплате двумя способами:

1. По отработанному времени – введите оклад, выберите месяц и укажите количество отработанных дней в первой половине месяца. Калькулятор определит сумму до вычета НДФЛ и сумму на руки.

2. По фиксированному проценту – укажите оклад и процент аванса, установленный в вашей организации. Результат покажет начисленную сумму и итог к выплате после удержания НДФЛ.