Расчёт пени по 1/300 ключевой ставки – онлайн-калькулятор

Как рассчитать пени по 1/300 ключевой ставки

Калькулятор рассчитывает пени на основе введённых данных. Для точного результата укажите следующие параметры.

Входные данные:

1. Сумма задолженности – неуплаченный налог, сбор, взнос или платёж по договору. Указывается в рублях без копеек. Значение берётся из налогового уведомления, требования ИФНС или договора. Диапазон: от 1 ₽ до 999 999 999 ₽.

2. Дата начала просрочки – день, следующий за крайним сроком уплаты. Если срок уплаты налога – 25 октября, то пени начисляются с 26 октября. Выбор из календаря.

3. Дата окончания просрочки – день фактической уплаты или текущая дата, если долг ещё не погашен. Выбор из календаря или переключатель «по сегодняшний день».

4. Тип плательщика – влияет на формулу расчёта. Варианты: «физическое лицо» или «юридическое лицо». Для физлиц всегда применяется ставка 1/300. Для юрлиц: 1/300 первые 30 дней, 1/150 – с 31-го дня.

5. Ключевая ставка автоматически по данным ЦБ или задать вручную. При автоматическом режиме калькулятор применяет ставки, действовавшие в каждый период просрочки. При ручном вводе – указывается одна ставка в процентах годовых (от 1% до 50%).

Результат расчёта:

Калькулятор показывает общую сумму пени в рублях с копейками. Дополнительно выводится: количество дней просрочки, разбивка по периодам с указанием действующей ставки и начисленных пени за каждый период. Если ставка менялась за время просрочки – отображается таблица с детализацией. Для юрлиц отдельно показываются пени за первые 30 дней и за последующие дни.

Используйте результат для оценки задолженности перед подачей декларации или уплатой.

Формула расчёта пени

Формула: Пени = Сумма задолженности × Ключевая ставка ÷ 300 × Количество дней просрочки

Где:

• Сумма задолженности – неуплаченный налог или платёж в рублях
• Ключевая ставка – годовая ставка ЦБ РФ в процентах
• 300 – фиксированный делитель для перевода годовой ставки в дневную
• Количество дней – календарные дни с первого дня просрочки по день уплаты включительно

Для юридических лиц с 31-го дня: Пени = Сумма × Ключевая ставка ÷ 150 × Дни свыше 30

Пример: задолженность по налогу 120 000 ₽, ключевая ставка 21%, просрочка 45 дней (юрлицо).

Первые 30 дней: 120 000 × 0,21 ÷ 300 × 30 = 2 520 ₽

Остальные 15 дней: 120 000 × 0,21 ÷ 150 × 15 = 2 520 ₽

Итого: 5 040 ₽

Примеры расчёта пени

Примеры для разных ситуаций

Расчёт при изменении ключевой ставки

Если за период просрочки ставка ЦБ менялась, пени рассчитываются отдельно за каждый период с применением соответствующей ставки.

Пример: долг 100 000 ₽, просрочка с 1 февраля по 31 марта (59 дней). С 1 по 15 февраля ставка 20%, с 16 февраля – 21%.

Период 1 (15 дней): 100 000 × 0,20 ÷ 300 × 15 = 1 000 ₽

Период 2 (44 дня): 100 000 × 0,21 ÷ 300 × 44 = 3 080 ₽

Итого: 4 080 ₽

Полезная информация о пенях

Частые ошибки при расчёте пени

Неверная дата начала просрочки. Пени начисляются со дня, следующего за крайним сроком уплаты, а не с даты получения требования. Если срок уплаты – 28 число, пени идут с 29-го.

Игнорирование изменения ставки. За длительную просрочку нужно применять разные ставки, действовавшие в каждый период. Использование только текущей ставки даёт ошибку.

Округление в середине формулы. Правильно: рассчитать пени с копейками, затем округлить итог. Неправильно: округлять ставку или количество дней до расчёта.

Неверный порядок для юрлиц. После 30 дней ставка удваивается – 1/150 вместо 1/300. Это указано в пункте 4 статьи 75 НК РФ.

Когда пени не начисляются

Пени не начисляются в случаях: налоговая инспекция допустила ошибку в требовании, произошёл технический сбой в банке при перечислении, возникли обстоятельства непреодолимой силы (стихийные бедствия, военные действия). Для освобождения нужно документально подтвердить причину и подать заявление в ИФНС.

Актуальная ключевая ставка ЦБ РФ

Ключевая ставка регулярно пересматривается Советом директоров Банка России. Решения публикуются на официальном сайте ЦБ РФ в разделе «Ключевая ставка». История изменений доступна с 2013 года. Для расчёта пени применяйте ставку, действовавшую в конкретный день просрочки.

Итог

Калькулятор выше позволяет быстро рассчитать пени по 1/300 ключевой ставки с учётом всех нюансов: типа плательщика, изменения ставки, длительности просрочки. Введите исходные данные и получите точную сумму для уплаты или проверки требования ИФНС.

Расчёт носит информационный характер. Точные данные и реквизиты для уплаты уточняйте в налоговой инспекции или личном кабинете налогоплательщика.

Часто задаваемые вопросы