Расчёт НДС онлайн
С 1 января 2026 года основная ставка НДС выросла с 20% до 22%, а плательщиками налога стали и упрощенцы. Расчёт НДС онлайн – самый быстрый способ выделить налог из суммы или начислить его поверх – без ошибок в формулах и пересчётов.
Калькулятор выше поддерживает все действующие ставки: 22%, 10%, 7% и 5%. Достаточно выбрать операцию, указать сумму и ставку – результат появится мгновенно: сумма НДС, сумма без налога и итоговая стоимость.
Как выделить НДС из суммы
Выделение НДС нужно, когда вы получили счёт на сумму с налогом и хотите узнать чистую стоимость товара и размер самого налога. Это типичная задача при проверке документов от поставщиков.
Формула для ставки 22%:
НДС = Сумма с НДС × 22 / 122
Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,22
Формулы для других ставок:
| Ставка | Формула выделения НДС | Делитель для суммы без НДС |
|---|---|---|
| 22% | Сумма × 22 / 122 | 1,22 |
| 10% | Сумма × 10 / 110 | 1,10 |
| 7% | Сумма × 7 / 107 | 1,07 |
| 5% | Сумма × 5 / 105 | 1,05 |
Пример. Счёт от поставщика – 122 000 ₽ с НДС 22%.
- НДС = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽
- Сумма без НДС = 122 000 / 1,22 = 100 000 ₽
Типичная ошибка – умножить 122 000 на 22% и получить 26 840 ₽. Это неверно, потому что НДС начисляется на стоимость без налога, а не на итоговую сумму.
Как начислить НДС на сумму
Начисление применяется, когда вы знаете цену без налога и нужно определить итоговую стоимость для клиента. Формула проще, чем при выделении.
НДС = Сумма без НДС × 0,22
Итого с НДС = Сумма без НДС × 1,22
Коэффициенты для быстрого расчёта:
| Ставка | НДС (умножить на) | Итого с НДС (умножить на) |
|---|---|---|
| 22% | 0,22 | 1,22 |
| 10% | 0,10 | 1,10 |
| 7% | 0,07 | 1,07 |
| 5% | 0,05 | 1,05 |
Пример. Услуга стоит 50 000 ₽ без НДС, ставка 22%.
- НДС = 50 000 × 0,22 = 11 000 ₽
- Итого = 50 000 × 1,22 = 61 000 ₽
В счёте, договоре и УПД укажите: стоимость без НДС – 50 000 ₽, НДС 22% – 11 000 ₽, всего – 61 000 ₽.
Ставки НДС в 2026 году: полная таблица
С 2025 года перечень ставок расширился – появились специальные ставки для упрощенцев. С 2026 года основная ставка повысилась с 20% до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ).
| Ставка | Кто применяет | Что облагается |
|---|---|---|
| 22% | Организации и ИП на ОСНО | Большинство товаров, работ, услуг |
| 10% | Все плательщики НДС | Продукты питания, детские товары, медицина, книги (п. 2 ст. 164 НК РФ) |
| 7% | УСН с доходом 250–450 млн ₽ | Все операции (пп. 2 п. 8 ст. 164 НК РФ) |
| 5% | УСН с доходом 20–250 млн ₽ | Все операции (пп. 1 п. 8 ст. 164 НК РФ) |
| 0% | Все плательщики НДС | Экспорт, международные перевозки (ст. 164 НК РФ) |
При ставках 5% и 7% право на вычет входного НДС не возникает. Выбранную ставку упрощенец обязан применять минимум 12 кварталов подряд (п. 9 ст. 164 НК РФ).
Как правильно рассчитать НДС при переходе со ставки 20% на 22%?
Ставка определяется по моменту определения налоговой базы – более ранняя из двух дат: день отгрузки или день получения предоплаты (ст. 167 НК РФ).
Отгрузка в 2026 году – ставка 22%, даже если договор заключён в 2025-м.
Аванс получен в 2025, отгрузка в 2026 – НДС с аванса по расчётной ставке 20/120, НДС при отгрузке по ставке 22%. Разница 2% покрывается доплатой покупателя или за счёт продавца – в зависимости от условий договора.
Аванс и отгрузка в одном квартале – упрощенцы на ставках 5% и 7% могут не выставлять авансовый счёт-фактуру, а начислить НДС только при отгрузке.
Для авансов с 2026 года действуют расчётные ставки: 22/122, 10/110, 5/105, 7/107.
Практические примеры расчёта
Выделение НДС из счёта контрагента
ООО «Альфа» получило счёт на 83 200 ₽, в том числе НДС 22%.
- Сумма без НДС = 83 200 / 1,22 = 68 196,72 ₽
- НДС = 83 200 − 68 196,72 = 15 003,28 ₽
Проверка: 68 196,72 × 1,22 = 83 200,00 ₽ – сходится.
Начисление НДС на услуги для клиента
ИП на УСН с доходом 30 млн ₽ применяет ставку 5%. Стоимость услуг – 200 000 ₽ без НДС.
- НДС = 200 000 × 0,05 = 10 000 ₽
- Итого = 200 000 × 1,05 = 210 000 ₽
Расчёт НДС с аванса
ООО «Бета» получило предоплату 61 000 ₽ в 2026 году. Основная ставка 22%.
- НДС с аванса = 61 000 × 22 / 122 = 11 000 ₽
При отгрузке НДС начисляется со всей суммы реализации, а ранее исчисленный с аванса налог принимается к вычету.
Частые ошибки при расчёте НДС
- Деление на ставку вместо делителя. Делят сумму с НДС на 0,22 вместо 1,22 – результат завышен почти в 6 раз.
- Путаница ставок. Применяют 22% к детским товарам или продуктам, где нужна 10%.
- Двойной НДС. Выделяют налог из суммы, которая уже без НДС – считают лишний налог.
- Округление. В счетах-фактурах указывают рубли без копеек – должно быть с точностью до копеек.
- Неверная расчётная ставка для авансов. Используют 22% вместо 22/122 при получении предоплаты.
Кто платит НДС в 2026 году
Плательщики НДС:
- Организации и ИП на ОСНО
- ИП и организации на УСН с годовым доходом свыше 20 млн ₽
- Импортёры товаров
- Организации на ЕСХН (если не воспользовались освобождением)
Не платят НДС:
- УСН с доходом до 20 млн ₽ (автоматическое освобождение в 2026 году)
- Самозанятые (НПД)
- ИП на патенте (по патентной деятельности)
- Организации с выручкой менее 2 млн ₽ за квартал (освобождение по заявлению, ст. 145 НК РФ)
Лимит освобождения для УСН планируют снижать: в следующие годы – до 10 млн ₽. Уточните актуальное значение на сайте ФНС.
Статья носит информационный характер. Для ведения учёта и сдачи деклараций проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом.