Обновлено: 30 марта 2026 г.

Вычитать НДС онлайн

Счёт пришёл с НДС «в том числе», а нужна сумма без налога – типичная задача при приёмке документов, расчёте себестоимости или сверке с контрагентом. Формула короткая, но её часто путают с начислением НДС, и тогда цифры расходятся.

Формула: как вычитать НДС из суммы

Если сумма уже включает НДС, налог выделяют так:

Для ставки 20%:

НДС = Сумма с НДС × 20 / 120
Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,2

Для ставки 10%:

НДС = Сумма с НДС × 10 / 110
Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,1

Пример для 20%: счёт на 60 000 ₽, НДС включён.

НДС = 60 000 × 20 / 120 = 10 000 ₽
Сумма без НДС = 60 000 − 10 000 = 50 000 ₽

Пример для 10%: счёт на 44 000 ₽.

НДС = 44 000 × 10 / 110 = 4 000 ₽
Сумма без НДС = 44 000 − 4 000 = 40 000 ₽

Калькулятор ниже считает оба варианта автоматически – достаточно ввести сумму и выбрать ставку.

Результаты носят справочный характер. Для налоговых документов используйте данные из счёта-фактуры.

Почему нельзя просто умножить сумму на 20%?

Это самая частая ошибка. Когда умножают сумму-с-НДС на 20%, получают завышенный результат.

Разберём на числах. Допустим, сумма 120 000 ₽ (НДС уже внутри).

Способ	Расчёт	НДС	Ошибка
Неверный: × 20%	120 000 × 0,2	24 000 ₽	+4 000 ₽
Верный: × 20/120	120 000 × 20 / 120	20 000 ₽	–

Откуда берётся коэффициент 20/120? Исходная сумма – это 100% стоимости плюс 20% НДС, итого 120%. Чтобы найти только 20%, делят на 120 и умножают на 20.

Ставки НДС: 20%, 10% или 0% – что и когда

В России действуют три ставки НДС (ст. 164 НК РФ):

20% – базовая ставка. Применяется ко всем товарам и услугам, для которых не установлено исключений. Большинство B2B-расчётов идут по этой ставке.

10% – льготная ставка для социально значимых категорий:

продукты питания (кроме деликатесов – икра, крабы, осётр)
детские товары (одежда, обувь, школьные принадлежности, игрушки)
лекарства и медицинские изделия, включённые в реестр Минздрава
периодические печатные издания, кроме рекламных и эротических

0% – применяется к экспорту, международным перевозкам и некоторым другим операциям. НДС начисляется, но по нулевой ставке, поэтому «вычитать» из суммы нечего.

Если в документе не указана ставка, уточните у контрагента: ставка всегда должна быть прописана в счёте-фактуре.

Что показывает калькулятор

Калькулятор принимает три параметра: сумму, ставку НДС (20% или 10%) и режим расчёта – выделить НДС из суммы или начислить НДС сверху.

В режиме «Выделить НДС» (ваш случай, если сумма уже включает налог) результат – три числа: сумма с НДС, НДС и сумма без НДС. Это удобно для заполнения книги покупок или проверки счёта-фактуры.

В режиме «Начислить НДС» – когда известна цена без налога и нужно выставить счёт – калькулятор добавляет налог сверху.

Оба расчёта работают для любых сумм: от нескольких рублей до миллиардов.

Быстрый способ без калькулятора

Если под рукой только смартфон, запомните два делителя:

НДС 20% – делите сумму на 1,2, получите цену без налога
НДС 10% – делите сумму на 1,1, получите цену без налога

НДС = исходная сумма − (исходная сумма / 1,2).

Например: 36 000 / 1,2 = 30 000 ₽ без НДС, НДС = 36 000 − 30 000 = 6 000 ₽.

Это та же формула, просто записанная через деление – результат идентичен.

Часто задаваемые вопросы

Чем отличается «вычитать НДС» от «начислить НДС»?

Начислить НДС – добавить налог сверху: 1 000 × 20% = 200 ₽, итого 1 200 ₽. Вычитать (выделить) НДС – извлечь налог из суммы, которая уже включает его: 1 200 × 20/120 = 200 ₽. Результат одинаков, но базы разные.

Почему нельзя просто умножить на 20%, чтобы выделить НДС из суммы с налогом?

Если сумма уже содержит НДС 20%, умножение на 20% даст завышенный результат. Правильно делить на 120 и умножать на 20. Ошибка составляет около 3,3% от суммы.

Какие товары облагаются НДС по ставке 10%?

Ставка 10% действует на продукты питания (кроме деликатесов), детские товары, лекарства и медицинские изделия, периодические печатные издания. Полный перечень – в статье 164 НК РФ.

Как вычитать НДС, если ставка 0%?

При ставке 0% налог отсутствует, поэтому «вычитать» нечего. Нулевая ставка применяется к экспортным операциям и ряду других случаев по ст. 164 НК РФ. Сумма с НДС равна сумме без НДС.

Верна ли формула выделения НДС для ставки 20% в 2026 году?

Да. Ставка 20% действует с 1 января 2019 года и на 2026 год не изменялась. Формула: НДС = Сумма с НДС × 20 / 120.

Как рассчитать НДС, если указана только стоимость без налога?

Умножьте сумму без НДС на ставку: для 20% – сумма × 0,2, для 10% – сумма × 0,1. Это начисление НДС, не выделение. Итоговая сумма с НДС = сумма без НДС + НДС.

Можно ли вычесть НДС из суммы вручную на телефоне?

Можно. Разделите сумму на 1,2 (для 20%) или на 1,1 (для 10%) – получите сумму без НДС. Разность между исходной суммой и результатом – это и есть НДС.