Расчёт НДС онлайн — выделить или начислить налог

При оформлении документов бухгалтеры и предприниматели ежедневно сталкиваются с необходимостью вычислять налог на добавленную стоимость. Калькулятор ниже мгновенно рассчитает сумму НДС для любой операции: выделит налог из общей суммы контракта или начислит сверху стоимости товара. Введите сумму, выберите ставку и тип расчёта — результат появится автоматически.

Обновлено: 2 февраля 2026 г.

Как пользоваться калькулятором

Инструмент работает в двух режимах для любых ставок налога:

Введите сумму операции. Укажите целое число без пробелов — сумму договора или стоимость товара.
Выберите ставку НДС. Актуальные значения: 20% (основная), 10% (льготная) или 0% (экспорт).
Укажите направление расчёта:
- «Выделить НДС» — если сумма указана с налогом (в том числе НДС), и нужно определить размер налога и сумму без НДС;
- «Начислить НДС» — если сумма указана без налога, и нужно добавить НДС сверху для получения итоговой суммы.
Получите результат. Калькулятор покажет три цифры: сумму без НДС, размер самого налога и общую сумму с учётом налога.

Используйте полученные значения для заполнения счетов-фактур, проверки контрагентов или составления налоговых деклараций.

Формула расчёта НДС

Размер налога определяется в зависимости от того, включён он в сумму или начисляется дополнительно.

При начислении НДС сверху:

НДС = Сумма без налога × Ставка / 100
Сумма с НДС = Сумма без налога + НДС

Пример: стоимость услуги 80 000 ₽, ставка 20%.
НДС = 80 000 × 0,20 = 16 000 ₽.
Итого к оплате: 96 000 ₽.

При выделении НДС из суммы:

НДС = Сумма с налогом × Ставка / (100 + Ставка)
Сумма без НДС = Сумма с налогом − НДС

Пример: договор составлен на сумму 240 000 ₽ с НДС 20%.
НДС = 240 000 × 20 / 120 = 40 000 ₽.
Сумма без налога: 200 000 ₽.

Примеры расчёта для бизнес-задач

Ситуация	Исходные данные	Результат
Закупка товара у поставщика	Счёт на 360 000 ₽ с НДС 20%	Входной НДС: 60 000 ₽. Стоимость без налога: 300 000 ₽ (принимается к расходам)
Продажа продовольствия	Цена без НДС 50 000 ₽, ставка 10%	НДС к уплате: 5 000 ₽. Сумма счёта: 55 000 ₽
Проверка контрагента	Поступила оплата 120 000 ₽, ставка 20%	Налог к начислению: 20 000 ₽. Выручка без НДС: 100 000 ₽

Важные нюансы расчёта

Актуальные ставки и применение

С 2019 года действует повышенная ставка 20% (ранее 18%). Льготная ставка 10% распространяется на:

продовольственные товары (мясо, молоко, хлеб, сахар);
товары для детей (подгузники, игрушки, школьные принадлежности);
медицинские товары и лекарства;
периодические печатные издания.

Ставка 0% применяется при экспорте товаров, международных перевозках и продаже услуг в космической сфере.

Частые ошибки

Путаница с базой налогообложения. Нельзя начислять 20% на сумму, уже содержащую налог. Если договор составлен «с НДС 20%», используйте формулу выделения, а не начисления.

Неправильное округление. При заполнении декларации налог округляется до целых рублей по каждой строке отдельно. Ошибка возникает, если округлять итоговую сумму налога по всей декларации.

Игнорирование льготной ставки. При продаже товаров из перечня, подлежащих ставке 10%, применение 20% необоснованно завышает налоговое бремя и может привлечь внимание налоговой при возмещении.

Заключение

Калькулятор НДС сокращает время на рутинные вычисления и исключает арифметические ошибки. Используйте его для подготовки первичных документов, проверки счетов поставщиков и контроля налоговой нагрузки. Для сложных случаев с комбинированными ставками и экспортными операциями рекомендуем консультацию налогового специалиста.

Расчёты носят справочный характер и основаны на действующем Налоговом кодексе РФ. Для подготовки налоговой отчётности и принятия управленческих решений рекомендуется проверка расчётов квалифицированным бухгалтером.

Часто задаваемые вопросы

Как выделить НДС 20% из суммы?

Чтобы выделить НДС 20% из общей суммы, разделите её на 120 и умножьте на 20. Формула: Сумма × 20 / 120. Например, из 120 000 ₽ НДС составит 20 000 ₽, а сумма без налога — 100 000 ₽.

Как начислить НДС сверху суммы?

Умножьте сумму без НДС на 0,20 (при ставке 20%). К полученному значению прибавьте исходную сумму. Формула: Сумма × 1,20. Пример: 50 000 ₽ × 1,20 = 60 000 ₽, где НДС — 10 000 ₽.

Какие ставки НДС действуют в 2025 году?

В России применяются три основные ставки: 20% — основная (большинство товаров и услуг), 10% — льготная (продовольствие, детские товары, медицинские изделия), 0% — для экспорта и международных перевозок.

Как округлять НДС в расчётах?

НДС округляется до полных рублей по математическим правилам: если копеек 50 и более — округляем вверх, менее 50 — вниз. При расчёте за каждый товар в отдельности округление производится по строке, а не по общей сумме документа.

Что такое входной и исходящий НДС?

Входной НДС — это налог, который вы заплатили поставщику при закупке товаров (отражается в полученных счетах-фактурах). Исходящий НДС — налог, который вы начислили покупателю при продаже. К уплате в бюджет перечисляется разница между исходящим и входным налогом.

Кто обязан платить НДС?

Плательщиками НДС являются организации и индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО). Исключения: упрощёнцы (УСН), патентщики и плательщики ЕНВД не платят НДС, за исключением операций по импорту и выставления счетов с выделенным налогом.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.