Обновлено: 13 марта 2026 г.

Расчёт налогов УСН 6% онлайн

Один вопрос, с которым сталкивается каждый ИП на упрощёнке: сколько реально придётся отдать государству с полученной выручки? Ответ зависит не только от ставки 6%, но и от страховых взносов, авансов и даже региона регистрации.

Как быстро рассчитать налог УСН 6%

Базовая формула проста:

Налог = Доход × 6% − Страховые взносы

Для ИП без сотрудников страховые взносы вычитаются без ограничений – налог можно уменьшить до нуля. Для ИП с сотрудниками и ООО – не более чем на 50% исчисленного налога.

Калькулятор ниже рассчитывает итоговый налог и каждый авансовый платёж с учётом взносов, нарастающим итогом за выбранный период.

Калькулятор носит справочный характер. Для точного расчёта обращайтесь к налоговому консультанту или в ФНС.

Что учитывает расчёт:

• Доход за период – вся выручка, поступившая на счёт или в кассу (кассовый метод). Авансы от покупателей включаются в доход в момент поступления.
• Ставка – стандартная 6% или пониженная региональная (от 1%). Калькулятор позволяет задать любое значение.
• Страховые взносы – фиксированный взнос за год (уточните актуальную сумму на сайте ФНС – ежегодно индексируется) плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей.
• Наличие сотрудников – переключатель меняет лимит уменьшения налога с 100% на 50%.
• Уже уплаченные авансы – результат показывает сумму к доплате, а не весь накопленный налог.

Пошаговый расчёт на реальном примере

Возьмём ИП без сотрудников с доходом 1 800 000 рублей за год.

Шаг 1. Исчисленный налог

1 800 000 × 6% = 108 000 рублей

Шаг 2. Страховые взносы

• Фиксированный взнос – уточните на сайте ФНС (для 2025 года составлял 53 658 рублей)
• Дополнительный 1%: (1 800 000 − 300 000) × 1% = 15 000 рублей
• Итого взносов: ~68 658 рублей (при ставке 2025 года)

Шаг 3. Налог к уплате

108 000 − 68 658 = 39 342 рубля

Налоговая нагрузка – около 2,2% от выручки вместо 6%. Именно поэтому УСН «Доходы» с грамотным управлением взносами остаётся самым экономичным режимом для малого бизнеса с небольшими расходами.

Авансовые платежи: как не попасть на пени

Налог по УСН платится не раз в год, а четыре раза – тремя авансами и итоговым платежом. Каждый аванс рассчитывается нарастающим итогом с начала года.

Ключевой момент: страховые взносы уменьшают тот аванс (или итоговый налог), в квартале которого они фактически уплачены. Разбивать фиксированные взносы на четыре части и платить поквартально – выгоднее, чем отдать всё в декабре и уменьшить только годовой платёж.

Когда ставка не 6%: региональные льготы

Региональные законы могут снизить ставку УСН «Доходы» вплоть до 1%. Льготы, как правило, привязаны к:

• виду деятельности (IT, сельское хозяйство, производство);
• статусу резидента особой экономической зоны или технопарка;
• первым годам деятельности («налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных ИП – ставка 0%).

Налоговые каникулы действуют в большинстве регионов для производственной, социальной, научной сферы и ряда бытовых услуг. Право на них сохраняется два налоговых периода подряд с момента регистрации. Уточните перечень видов деятельности в законе своего региона.

Что меняется при доходе свыше 60 млн рублей

С 2025 года налогоплательщики УСН с годовым доходом от 60 миллионов рублей обязаны платить НДС. Это не отменяет УСН, но добавляет налоговую нагрузку. При этом:

• НДС, полученный от покупателей, не включается в базу по УСН;
• можно выбрать освобождение от НДС, если доход не превышает 60 млн рублей в текущем году;
• применяемые ставки НДС – стандартные (20%, 10%) или пониженные (5%, 7%) при выполнении условий.

Если бизнес приближается к порогу 60 млн рублей – имеет смысл заблаговременно просчитать совокупную нагрузку с НДС и без.

Итог

Расчёт налога по УСН 6% сводится к четырём действиям: сложить доходы за период, умножить на ставку, вычесть уплаченные взносы, уменьшить на уже перечисленные авансы. Калькулятор выше автоматизирует все четыре шага и покажет как итоговую сумму, так и разбивку по кварталам.

Следующий шаг – убедиться, что взносы уплачиваются равномерно в течение года: это позволяет максимально снизить каждый авансовый платёж, а не только декабрьский.