Расчёт налога на прибыль организаций — онлайн-калькулятор

Налог на прибыль рассчитывается ежеквартально для уплаты авансов и по итогам года. Калькулятор ниже определит сумму налога с учётом доходов, расходов и применяемой ставки. Введите данные о выручке, затратах и налоговой базе — система покажет сумму к уплате и разобьёт её на федеральную и региональную части.

Обновлено:

Доходы и расходы Включите выручку от реализации товаров, работ, услуг и внереализационные поступления Материалы, зарплата, аренда, амортизация и другие затраты по ст. 252–264 НК РФ
Налоговые параметры Базовая ставка 20% (3% федеральный бюджет, 17% региональный). Регионы вправе снизить региональную часть до 5% Суммы налога, уже перечисленные за предыдущие месяцы отчётного квартала

Как пользоваться калькулятором

  1. Укажите общую сумму доходов за период без НДС. Включите выручку от реализации товаров, работ, услуг и внереализационные поступления.
  2. Впишите документально подтверждённые расходы по статьям затрат: материалы, зарплата, аренда, амортизация.
  3. Выберите налоговую ставку: стандартную 20% или льготную для вашего региона и вида деятельности.
  4. Укажите сумму авансовых платежей, уже перечисленных в текущем квартале.
  5. Нажмите «Рассчитать». Система покажет сумму налога к доплате или к возмещению, разбивку по бюджетам (федеральный и региональный) и эффективную налоговую нагрузку в процентах.

Как производится расчёт

Формула: Налог = (Доходы − Расходы) × Ставка − Авансовые платежи

Пояснение переменных:

Пример расчёта:

ООО «Альфа» за I квартал получило доходы 8 500 000 ₽. Документально подтверждённые расходы составили 6 200 000 ₽. Ставка — стандартная 20%. Авансовых платежей ранее не было.

Налоговая база: 8 500 000 − 6 200 000 = 2 300 000 ₽.

Сумма налога: 2 300 000 × 20% = 460 000 ₽.

Разбивка:

Практические примеры

СитуацияИсходные данныеРезультат расчёта
Торговая компания (Москва)Доходы 12 млн ₽, расходы 9 млн ₽, ставка 20%Налог 600 000 ₽ (180 000 ₽ фед. + 420 000 ₽ рег.)
IT-стартап (Сколково)Доходы 5 млн ₽, расходы 3 млн ₽, ставка 0%Налог 0 ₽ (льготный период 5 лет)
Производство (регион с пониженной ставкой)Доходы 20 млн ₽, расходы 15 млн ₽, ставка 12,5% (3% + 9,5%)Налог 625 000 ₽ (150 000 ₽ фед. + 475 000 ₽ рег.)

Полезная информация

Частые ошибки при расчёте

Бухгалтеры часто включают в расходы затраты без первичных документов или превышают нормы представительских расходов (не более 4% от расходов на оплату труда). Также ошибочно признаются расходы на рекламу стандартизированных товаров сверх 1% от выручки. Эти нарушения выявляются при камеральных проверках и влекут доначисления со штрафами 20% от суммы неуплаченного налога.

Как законно снизить налог

В 2025 году действуют следующие механизмы оптимизации:

График уплаты авансов

С 2022 года действует упрощённый порядок: ежемесячные авансы внутри квартала платят только компании с выручкой выше 60 млн ₽ за 4 предыдущих квартала. Остальные перечисляют налог ежеквартально до 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Годовой налог уплачивается до 28 марта года, следующего за отчётным.

Заключение

Регулярный расчёт налога на прибыль помогает избежать штрафов за недоимку и оптимизировать налоговую нагрузку. Используйте калькулятор для проверки своих расчётов перед сдачей декларации и планирования налоговых платежей.

Расчёты носят информационный характер и основаны на данных пользователя. Для определения точной суммы налога учитывайте требования главы 25 НК РФ и консультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать налог на прибыль формула?

Налог рассчитывается по формуле: (Доходы − Расходы) × Ставка − Авансовые платежи. Налоговая база определяется как разница между налогооблагаемыми доходами и документально подтверждёнными расходами.

Какая ставка налога на прибыль в 2025 году?

Базовая ставка составляет 20%: 3% зачисляется в федеральный бюджет, 17% — в региональный. Для резидентов Сколково, ТОСЭР и участников региональных инвестпроектов применяются льготные ставки от 0% до 12,5%.

Какие расходы учитываются при расчёте налога на прибыль?

В состав расходов включаются производственные затраты, заработная плата с начислениями, амортизация, проценты по кредитам и представительские расходы в пределах норм (не более 4% от фонда оплаты труда).

Как платить авансы по налогу на прибыль?

Ежемесячные авансы внутри квартала уплачивают организации с выручкой свыше 60 млн ₽ за 4 предыдущих квартала. Прочие компании перечисляют авансы ежеквартально по фактической прибыли до 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Кто не платит налог на прибыль?

Освобождены от уплаты организации на УСН, ЕСХН, ПСН, а также «Сколково» и некоторые другие резиденты инновационных центров при соблюдении условий льготирования.

Как уменьшить налог на прибыль законно?

Воспользуйтесь инвестиционными налоговыми вычетами, применяйте амортизационную премию до 30% от стоимости основных средств или получите статус резидента ОЭЗ со сниженной региональной ставкой.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.