Как посчитать, сколько налогов платить

Информация носит справочный характер. Уточняйте актуальные ставки и льготы в ФНС России.

Налоговая нагрузка зависит от правового статуса и выбранного режима. Работник платит НДФЛ, предприниматель – налог по спецрежиму плюс страховые взносы, самозанятый – процент с каждого поступления. Чтобы посчитать, сколько налогов нужно перечислить, определите базу, ставку и доступные вычеты.

Сколько налогов платит работник по найму

Работодатель начисляет зарплату и удерживает налог на доходы физических лиц. Ставка для налог-резидентов РФ базовая – 13%. Для некоторых видов доходов применяются другие ставки, например, 15% на проценты по вкладам свыше установленного лимита. Уточните актуальные пороги в ФНС.

Сумма к выдаче рассчитывается так:

НДФЛ = Начисленная зарплата × Ставка

Работодатель также платит страховые взносы за сотрудника из собственных средств. Они не вычитаются из зарплаты, но повышают общую стоимость найма.

Как рассчитать налоги ИП на УСН

Упрощённая система налогообложения – самый популярный спецрежим для малого бизнеса. Существуют два варианта расчёта.

УСН «Доходы»: Налог = Доход × Ставка Стандартная ставка – 6%, но регионы вправе снижать её до 1%. Уточните значение для своего региона.

УСН «Доходы минус расходы»: Налог = (Доход − Расход) × Ставка Стандартная ставка – 15%, с понижением в регионах до 5%. Если расходы малы, этот вариант невыгоден. При убытке уплачивается минимальный налог – обычно 1% от дохода. Проверьте актуальное значение.

Как платит самозанятый

Налог на профессиональный доход (НПД) применяется при отсутствии наёмных работников и доходе до 2,4 млн рублей в год.

Ставки:

• 4% – от физических лиц;
• 6% – от юридических лиц и ИП.

Налог рассчитывается с каждого поступления автоматически в приложении «Мой налог». Действует налоговый вычет для новых плательщиков (уточните условия на 2026 год), который временно снижает ставку.

Страховые взносы: сколько платит ИП

Индивидуальные предприниматели уплачивают фиксированные взносы за себя, даже при нулевом доходе. Сумма ежегодно индексируется. Дополнительно начисляется 1% с дохода, превышающего установленный порог (уточните актуальное значение на 2026 год).

Взносы уменьшают налог УСН «Доходы»:

• ИП без работников – на 100%;
• ИП с работниками – не более 50% от суммы налога.

Таким образом, при небольших доходах налог УСН может свестись к нулю, но взносы всё равно нужно перечислить.

Сколько всего налогов с дохода 1 200 000 рублей: пример

Сравним режимы для ИП с годовым доходом 1 200 000 рублей и отсутствием работников. Расходы не учитываем.

УСН «Доходы» 6%: Налог = 1 200 000 × 6% = 72 000 рублей. Из них можно вычесть страховые взносы, уплаченные в этом же году. Если взносы превышают 72 000 рублей, налог к доплате – 0 рублей. Расходы состоят только из взносов.

Самозанятость (все заказы от физических лиц): Налог = 1 200 000 × 4% = 48 000 рублей. Взносы за себя оплачиваются отдельно, но их можно учесть как уменьшение налогооблагаемой базы по уведомлению в приложении.

Как снизить налоги законно

• Используйте налоговые вычеты: имущественные, социальные, профессиональные.
• Перейдите на выгодный спецрежим: сравните УСН, патент и самозанятость.
• Оплачивайте страховые взносы ИП до 31 декабря, чтобы зачесть их в счёт УСН текущего года.
• Ведите учёт расходов: при УСН «Доходы минус расходы» каждый документ уменьшает базу.

Перед выбором режима рассчитайте налоговую нагрузку по каждому варианту. Сумма к оплате может отличаться в 2–3 раза при одинаковом доходе.