Как посчитать НДС

9 мая 2026 г.

Как правильно посчитать НДС

НДС (налог на добавленную стоимость) – косвенный налог, который продавец добавляет к цене товара или услуги и перечисляет в бюджет. Базовых формул две: начислить НДС (прибавить к сумме) и выделить НДС (извлечь из суммы, уже включающей налог).

Ставки НДС

Ставка	Когда применяется
20%	Основная ставка для большинства товаров и услуг
10%	Продукты питания, детские товары, медицинские изделия, печатная продукция
0%	Экспорт, международные перевозки

Далее в формулах используется коэффициент, равный 1 + ставка / 100. Для 20% – 1,20, для 10% – 1,10.

Начислить НДС: прибавить налог к сумме

Формула проста:

Сумма с НДС = Сумма без НДС × (1 + Ставка / 100)
НДС = Сумма без НДС × (Ставка / 100)

Пример. Цена товара – 80 000 ₽, ставка 20%.

НДС = 80 000 × 0,20 = 16 000 ₽
Сумма с НДС = 80 000 + 16 000 = 96 000 ₽

Проверка: 80 000 × 1,20 = 96 000 ₽.

Выделить НДС: извлечь налог из суммы с НДС

Если сумма уже включает НДС (например, указана в договоре или чеке), налог выделяют обратным расчётом:

Сумма без НДС = Сумма с НДС / (1 + Ставка / 100)
НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС

Пример. Сумма в договоре – 120 000 ₽, ставка 20%.

Сумма без НДС = 120 000 / 1,20 = 100 000 ₽
НДС = 120 000 − 100 000 = 20 000 ₽

Калькулятор НДС

Ниже – быстрый инструмент. Введите сумму, выберите ставку и режим – получите НДС и итоговую сумму.

Параметры расчёта

Сумма (₽) Введите сумму, для которой нужно произвести расчёт

Ставка НДС

Режим

Начислить Выделить

Как посчитать НДС при разных ставках

Ставка 10%

Начислить: 45 000 ₽ × 0,10 = 4 500 ₽. Итого – 49 500 ₽.

Выделить: 49 500 ₽ / 1,10 = 45 000 ₽ (сумма без НДС), НДС = 4 500 ₽.

Несколько позиций

Если в документах несколько строк с разными ставками, НДС считают по каждой позиции отдельно, затем складывают:

Товар	Сумма без НДС	Ставка	НДС	Итого
А	30 000 ₽	20%	6 000 ₽	36 000 ₽
Б	20 000 ₽	10%	2 000 ₽	22 000 ₽
Итого	50 000 ₽	–	8 000 ₽	58 000 ₽

Частые ошибки при расчёте НДС

Путаница с начислением и выделением. Начислить НДС – значит прибавить к чистой сумме. Выделить – извлечь из суммы, которая уже с налогом. Это противоположные операции.
Неправильный коэффициент для ставки 10%. При выделении НДС из суммы с НДС нужно делить на 1,10, не на 1,20.
Округление промежуточных результатов. НДС рассчитывают от каждой строки отдельно, округляя до копейки. Ошибки при промежуточном округлении приводят к расхождениям с итоговой суммой.
Игнорирование льготных операций. Если операция не облагается НДС (ставка 0% или освобождение), начислять налог не нужно, даже если контрагент работает с НДС.

Информация о ставках актуальна на 2026 год. Для подтверждения текущих условий обратитесь к Налоговому кодексу РФ или официальным разъяснениям ФНС.

Часто задаваемые вопросы

Как посчитать НДС 20% от суммы?

Чтобы начислить НДС 20%, нужно сумму умножить на 0,20. Например, 50 000 ₽ × 0,20 = 10 000 ₽ НДС. Итого с НДС – 60 000 ₽.

Как выделить НДС из суммы с НДС?

Разделите сумму на 1,20 (или 1,10 для ставки 10%) и умножьте на ставку. Для 60 000 ₽: 60 000 ÷ 1,20 × 0,20 = 10 000 ₽.

Какие ставки НДС действуют на 2026 год?

Основная ставка – 20%, льготная – 10% для отдельных категорий товаров (продукты, детские товары, медицина) и 0% для экспорта.

Как посчитать сумму без НДС, если есть сумма с НДС?

Разделите сумму с НДС на 1,20 (или 1,10). Пример: 120 000 ₽ ÷ 1,20 = 100 000 ₽ – это сумма без НДС.

НДС входит в цену или начисляется сверху?

По умолчанию НДС начисляется сверх цены. Но в цену товара для покупателя НДС уже включён – выделить его можно обратным расчётом.