Посчитать НДС: калькулятор

Допустим, поставщик прислал счёт на 120 000 ₽ с пометкой «в том числе НДС 20%». Как узнать, сколько из этой суммы – сам налог, а сколько – стоимость товара? И наоборот: если известна цена без НДС, какую сумму указать в счёте-фактуре? В обоих случаях нужна простая формула – или калькулятор ниже.

Формулы расчёта НДС

Существует два направления расчёта, и путать их нельзя.

Начислить НДС (добавить к сумме)

Когда известна цена без налога и нужно получить сумму с НДС:

• НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100
• Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС = Сумма без НДС × (100 + Ставка) / 100

Выделить НДС (извлечь из суммы)

Когда известна сумма, уже включающая налог:

• НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)
• Сумма без НДС = Сумма с НДС × 100 / (100 + Ставка)

Главная ошибка – попытка выделить НДС простым вычитанием процентов от итоговой суммы. Это математически неверно: ставка применяется к базе (сумме без налога), а не к итогу.

Примеры расчёта НДС

Начисление

Цена товара без НДС – 50 000 ₽, ставка 20%.

• НДС = 50 000 × 20 / 100 = 10 000 ₽
• Сумма с НДС = 50 000 + 10 000 = 60 000 ₽

Выделение

Счёт на 60 000 ₽, в том числе НДС 20%.

• НДС = 60 000 × 20 / 120 = 10 000 ₽
• Сумма без НДС = 60 000 − 10 000 = 50 000 ₽

Пониженная ставка

Счёт на 22 000 ₽, в том числе НДС 10% (например, на детские товары).

• НДС = 22 000 × 10 / 110 = 2 000 ₽
• Сумма без НДС = 22 000 − 2 000 = 20 000 ₽

Какие ставки НДС действуют в России

На 2026 год в Налоговом кодексе РФ установлены следующие ставки:

Ставки и перечни товаров могут меняться – сверяйтесь с актуальной редакцией Налогового кодекса.

Как округлять НДС

По общему правилу НДС указывается в целых рублях. Округление стандартное:

• до 49 копеек включительно – отбрасываются;
• от 50 копеек – округляются до рубля.

Например, если расчёт дал НДС = 3 456,78 ₽, в документах указывают 3 457 ₽.

Кому пригодится калькулятор НДС

• Предпринимателям на ОСНО – для формирования счётов-фактур и проверки полученных от контрагентов документов.
• Бухгалтерам – для быстрой сверки при обработке первички.
• Менеджерам по закупкам – при сравнении предложений, где одни поставщики указывают цену с НДС, а другие – без.
• Физическим лицам – при проверке чеков или расчёте итоговой стоимости товаров.

Если вам нужно не только рассчитать сумму, но и разобраться в ставках, порядке вычетов и сроках уплаты – обратитесь к главе 21 Налогового кодекса РФ.