Как посчитать НДФЛ

Расчёты носят справочный характер. Актуальные ставки и льготы уточняйте в ФНС России.

В договоре зарплата указана как 80 000 рублей, а пришло менее 70 000. Разница – это НДФЛ, налог на доходы физических лиц. Чтобы понять, правильно ли его удержали, и спрогнозировать сумму на руки, достаточно одной формулы.

Как посчитать НДФЛ: формула

Общая формула расчёта выглядит так:

НДФЛ = (Налоговая база − Налоговые вычеты) × Ставка налога

Если вычетов нет, считайте проще: умножьте весь доход на ставку. Результат – сумма, которую нужно удержать с дохода и перечислить в бюджет.

Ставки НДФЛ на 2026 год

Величина ставки зависит от статуса получателя дохода и его вида:

• 13% – базовая ставка для налоговых резидентов РФ (обычно те, кто проводит в стране более 183 дня в году).
• 15% – для доходов резидентов свыше 5 000 000 рублей в год по основным основаниям. До этого порога применяется ставка 13%.
• 30% – для налоговых нерезидентов, за исключением отдельных категорий.
• 35% – для специальных доходов: выигрышей, материальной выгоды по займам и некоторых других.

Уточните конкретные пороги и перечень льготных категорий в ФНС России, так как параметры могут корректироваться.

Онлайн-расчёт

Калькулятор выше поможет быстро определить сумму налога. Введите размер дохода, выберите ставку и укажите сумму вычетов, если они есть.

Налоговые вычеты: как снизить налог

Вычеты уменьшают налоговую базу, а не сам налог. Это значит, что они вычитаются из дохода до применения ставки.

Основные виды:

• Стандартные – на детей (1 400 или 3 000 рублей в зависимости от очерёдности) и для самого налогоплательщика при наличии инвалидности, статуса участника ликвидации аварии на ЧАЭС и других оснований.
• Имущественные – при покупке или строительстве жилья, продаже имущества.
• Социальные – на обучение, лечение, спорт, добровольное страхование жизни и пенсионное обеспечение.
• Профессиональные – для индивидуальных предпринимателей, авторов произведений, исполнителей по гражданско-правовым договорам.

Чтобы получить вычет у работодателя, подайте заявление и подтверждающие документы. Или заявите право на вычет через личный кабинет ФНС по итогам года.

Пример расчёта НДФЛ с зарплаты

Сотрудник – налоговый резидент. Зарплата за месяц – 80 000 рублей. Двое детей: 5 и 10 лет.

1. Доход: 80 000 ₽.
2. Стандартный вычет на двоих детей: 1 400 + 1 400 = 2 800 ₽.
3. Налоговая база: 80 000 − 2 800 = 77 200 ₽.
4. НДФЛ: 77 200 × 13% = 10 036 ₽.
5. Сумма к выдаче: 80 000 − 10 036 = 69 964 ₽.

Если бы вычетов не было, налог составил бы 10 400 ₽.

Как посчитать НДФЛ по повышенной ставке?

Если годовой доход резидента превышает порог, для части сверху применяется ставка 15%. Расчёт ведётся нарастающим итогом.

Допустим, за 6 месяцев доход составил 3 000 000 ₽. НДФЛ = 3 000 000 × 13% = 390 000 ₽.

Если к концу года доход вырос до 6 000 000 ₽, то за превышение в 1 000 000 ₽ нужно доплатить: 1 000 000 × 15% = 150 000 ₽. Общая сумма налога за год: 390 000 + 150 000 = 540 000 ₽.

Практически такой расчёт выполняет работодатель при каждой выплате, контролируя накопленный с начала года доход.

Частые ошибки при расчёте

• Путаница между вычетом и возвратом налога. Вычет уменьшает базу для расчёта, а не возвращается сверху к зарплате.
• Неправильный статус резидента. Если в году менее 183 дней в России, применяется ставка 30%, а стандартные вычеты не предоставляются.
• Упущенный вычет. Многие не подают документы на вычет при покупке квартиры или оплате обучения, переплачивая налог.

Какой срок владения освобождает от налога при продаже квартиры?

Если вы продаёте жильё, которое находилось в собственности более установленного минимального срока, НДФЛ не начисляется. Для большинства объектов, приобретённых после 2016 года, этот срок составляет пять лет. При продаже раньше можно уменьшить налогооблагаемый доход на фактические расходы на покупку или воспользоваться имущественным вычетом до 1 000 000 рублей.