Патент для ИП 2026

Патентная система налогообложения позволяет ИП платить фиксированный налог вместо налогов на прибыль. Калькулятор рассчитывает точную стоимость патента на 2026 год с учётом региона, вида деятельности, количества сотрудников и срока действия.

Как пользоваться калькулятором патента

Выберите регион – от него зависит потенциальный доход для вашего вида деятельности
Укажите вид деятельности из списка – для каждого установлен свой базовый доход
Введите период действия патента – от 1 до 12 месяцев
Укажите количество работников – влияет на возможность уменьшения патента на взносы
Впишите сумму страховых взносов за период – патент можно уменьшить на эту сумму

Калькулятор покажет стоимость патента до и после уменьшения, график платежей и налоговую нагрузку. Сохраните результат или распечатайте для подготовки документов в налоговую.

Как рассчитывается стоимость патента

Формула: Стоимость патента = Потенциальный доход × 6% × Количество месяцев ÷ 12
Где:
Потенциальный доход – устанавливает регион для каждого вида деятельности
6% – базовая налоговая ставка (регионы могут снизить до 0%)
Количество месяцев – срок действия патента от 1 до 12
Уменьшение на взносы:
Без работников – на всю сумму взносов за себя
С работниками – максимум на 50% от стоимости патента

Пример: розничная торговля в Санкт-Петербурге, патент на 12 месяцев Потенциальный доход – 1 200 000 ₽ Стоимость = 1 200 000 × 6% × 12 ÷ 12 = 72 000 ₽ Взносы за себя – 49 500 ₽ Итого к уплате = 72 000 − 49 500 = 22 500 ₽

Примеры расчёта патента для разных ситуаций

Парикмахерские услуги в Москве на 6 месяцев

Потенциальный доход – 1 500 000 ₽ в год Период – 6 месяцев Стоимость патента = 1 500 000 × 6% × 6 ÷ 12 = 45 000 ₽ Взносы за себя за полгода – 24 750 ₽ К уплате = 45 000 − 24 750 = 20 250 ₽ Оплатить всю сумму нужно до окончания срока действия патента.

Ремонт компьютеров в Екатеринбурге на год с 3 работниками

Потенциальный доход – 800 000 ₽ в год Период – 12 месяцев Стоимость патента = 800 000 × 6% × 12 ÷ 12 = 48 000 ₽ Взносы за себя и работников – 80 000 ₽ Максимальное уменьшение – 50% от патента = 24 000 ₽ К уплате = 48 000 − 24 000 = 24 000 ₽ Треть (8 000 ₽) платим в первые 90 дней, остаток (16 000 ₽) до конца года.

Фотоуслуги в Казани на 3 месяца, первый год работы

Потенциальный доход – 600 000 ₽ в год Период – 3 месяца Ставка – 0% (налоговые каникулы для новых ИП) Стоимость патента = 0 ₽ Взносы за себя всё равно платим – 12 375 ₽ за квартал.

Частые ошибки при расчёте патента

Не учитывают региональные коэффициенты Потенциальный доход отличается в каждом регионе для одного вида деятельности. В Москве парикмахерские услуги – 1 500 000 ₽, в Воронеже – 600 000 ₽. Всегда проверяйте значения для вашего региона в законе субъекта о ПСН.

Забывают про ограничение при уменьшении С работниками патент уменьшается максимум на 50%, даже если взносы больше. Без работников можно уменьшить на всю сумму взносов за себя. Многие ошибочно вычитают все взносы при наличии сотрудников.

Неправильно выбирают срок патента Патент на 2 месяца и на год стоит пропорционально периоду. Невыгодно брать несколько коротких патентов вместо одного длинного – придётся чаще подавать заявления и следить за сроками оплаты.

Актуальные ставки и лимиты на 2026 год

Базовая ставка – 6% от потенциального дохода. Регионы устанавливают размер дохода для 63 видов деятельности из списка НК РФ. Максимальный годовой доход для сохранения права на ПСН – 60 000 000 ₽. Максимальное число работников – 15 человек (для большинства видов). Регионы вправе снижать ставку до 0% и вводить налоговые каникулы для новых ИП на 2 года.

Что делать после расчёта стоимости патента

Подайте заявление по форме 26.5-1 в налоговую не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН. Укажите вид деятельности, срок, адрес ведения бизнеса. После одобрения оплатите патент в установленные сроки. Ведите книгу учёта доходов – декларацию подавать не нужно. Следите, чтобы доход не превысил 60 000 000 ₽ в год, иначе слетите с патента.

Итог

Калькулятор позволяет точно рассчитать стоимость патента на 2026 год с учётом региона, вида деятельности и возможности уменьшения на взносы. Используйте расчёт выше для планирования налоговой нагрузки и подготовки документов.

Расчёт приблизительный. Для точных данных по вашему региону обратитесь в налоговую инспекцию или к бухгалтеру.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать стоимость патента для ИП?

Стоимость патента = Потенциальный доход × 6% × (Количество месяцев ÷ 12). Потенциальный доход устанавливает регион для каждого вида деятельности. Например, для парикмахерских в Москве это 1 500 000 ₽ в год. Патент можно уменьшить на страховые взносы, но не более чем на 50% при наличии сотрудников.

Как считать патент, если есть наёмные работники?

При наличии сотрудников патент уменьшается на страховые взносы максимум на 50%. Если работников нет, патент можно уменьшить на всю сумму взносов за себя. Количество работников влияет на возможность применения ПСН – по большинству видов деятельности нельзя нанимать больше 15 человек.

Какая ставка по патенту в 2026 году?

Базовая ставка патента в 2026 году – 6% от потенциального дохода. Регионы могут снижать её до 0% для отдельных видов деятельности. Для впервые зарегистрированных ИП в некоторых регионах действуют налоговые каникулы со ставкой 0% на два года.

Чем патент отличается от УСН?

Патент – фиксированная сумма налога независимо от реального дохода, УСН – процент от фактической выручки. На патенте не нужно подавать декларацию, на УСН – обязательно. Патент действует только для определённых видов деятельности, УСН доступна всем. Патент выгоднее при высоких доходах и низком потенциальном доходе по региону.

Когда нужно платить за патент?

Если патент на срок до 6 месяцев – всю сумму нужно заплатить до окончания его действия. Если на 6–12 месяцев – треть суммы в первые 90 дней, остаток до окончания срока. При покупке патента на год оплата делится на две части. Оплачивать можно через банк или личный кабинет налогоплательщика.

Как получить патент в 2026 году?

Подайте заявление по форме 26.5-1 в налоговую не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН. Можно через личный кабинет ИП или лично. Налоговая одобряет или отказывает в течение 5 дней. Патент начинает действовать с даты, указанной в заявлении.

Можно ли совмещать патент с другими системами налогообложения?

Да, патент можно совмещать с УСН или основной системой. Это удобно, если у вас несколько видов деятельности. Доходы и расходы нужно вести раздельно. Нельзя применять один вид деятельности одновременно на ПСН и другом режиме – выбирайте один для каждого направления.