Патент для ИП 2026 — калькулятор стоимости патента онлайн

Патентная система налогообложения позволяет ИП платить фиксированный налог вместо налогов на прибыль. Калькулятор рассчитывает точную стоимость патента на 2026 год с учётом региона, вида деятельности, количества сотрудников и срока действия.

Обновлено:

Основные параметры От 1 до 12 месяцев Максимум 15 человек Фактически уплаченные взносы за период патента

Как пользоваться калькулятором патента

  1. Выберите регион — от него зависит потенциальный доход для вашего вида деятельности
  2. Укажите вид деятельности из списка — для каждого установлен свой базовый доход
  3. Введите период действия патента — от 1 до 12 месяцев
  4. Укажите количество работников — влияет на возможность уменьшения патента на взносы
  5. Впишите сумму страховых взносов за период — патент можно уменьшить на эту сумму

Калькулятор покажет стоимость патента до и после уменьшения, график платежей и налоговую нагрузку. Сохраните результат или распечатайте для подготовки документов в налоговую.

Как рассчитывается стоимость патента

Формула: Стоимость патента = Потенциальный доход × 6% × Количество месяцев ÷ 12

Где:

  • Потенциальный доход — устанавливает регион для каждого вида деятельности
  • 6% — базовая налоговая ставка (регионы могут снизить до 0%)
  • Количество месяцев — срок действия патента от 1 до 12

Уменьшение на взносы:

  • Без работников — на всю сумму взносов за себя
  • С работниками — максимум на 50% от стоимости патента

Пример: розничная торговля в Санкт-Петербурге, патент на 12 месяцев Потенциальный доход — 1 200 000 ₽ Стоимость = 1 200 000 × 6% × 12 ÷ 12 = 72 000 ₽ Взносы за себя — 49 500 ₽ Итого к уплате = 72 000 − 49 500 = 22 500 ₽

Примеры расчёта патента для разных ситуаций

Парикмахерские услуги в Москве на 6 месяцев

Потенциальный доход — 1 500 000 ₽ в год Период — 6 месяцев Стоимость патента = 1 500 000 × 6% × 6 ÷ 12 = 45 000 ₽ Взносы за себя за полгода — 24 750 ₽ К уплате = 45 000 − 24 750 = 20 250 ₽ Оплатить всю сумму нужно до окончания срока действия патента.

Ремонт компьютеров в Екатеринбурге на год с 3 работниками

Потенциальный доход — 800 000 ₽ в год Период — 12 месяцев Стоимость патента = 800 000 × 6% × 12 ÷ 12 = 48 000 ₽ Взносы за себя и работников — 80 000 ₽ Максимальное уменьшение — 50% от патента = 24 000 ₽ К уплате = 48 000 − 24 000 = 24 000 ₽ Треть (8 000 ₽) платим в первые 90 дней, остаток (16 000 ₽) до конца года.

Фотоуслуги в Казани на 3 месяца, первый год работы

Потенциальный доход — 600 000 ₽ в год Период — 3 месяца Ставка — 0% (налоговые каникулы для новых ИП) Стоимость патента = 0 ₽ Взносы за себя всё равно платим — 12 375 ₽ за квартал.

Частые ошибки при расчёте патента

Не учитывают региональные коэффициенты Потенциальный доход отличается в каждом регионе для одного вида деятельности. В Москве парикмахерские услуги — 1 500 000 ₽, в Воронеже — 600 000 ₽. Всегда проверяйте значения для вашего региона в законе субъекта о ПСН.

Забывают про ограничение при уменьшении С работниками патент уменьшается максимум на 50%, даже если взносы больше. Без работников можно уменьшить на всю сумму взносов за себя. Многие ошибочно вычитают все взносы при наличии сотрудников.

Неправильно выбирают срок патента Патент на 2 месяца и на год стоит пропорционально периоду. Невыгодно брать несколько коротких патентов вместо одного длинного — придётся чаще подавать заявления и следить за сроками оплаты.

Актуальные ставки и лимиты на 2026 год

Базовая ставка — 6% от потенциального дохода. Регионы устанавливают размер дохода для 63 видов деятельности из списка НК РФ. Максимальный годовой доход для сохранения права на ПСН — 60 000 000 ₽. Максимальное число работников — 15 человек (для большинства видов). Регионы вправе снижать ставку до 0% и вводить налоговые каникулы для новых ИП на 2 года.

Что делать после расчёта стоимости патента

Подайте заявление по форме 26.5-1 в налоговую не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН. Укажите вид деятельности, срок, адрес ведения бизнеса. После одобрения оплатите патент в установленные сроки. Ведите книгу учёта доходов — декларацию подавать не нужно. Следите, чтобы доход не превысил 60 000 000 ₽ в год, иначе слетите с патента.

Итог

Калькулятор позволяет точно рассчитать стоимость патента на 2026 год с учётом региона, вида деятельности и возможности уменьшения на взносы. Используйте расчёт выше для планирования налоговой нагрузки и подготовки документов.

Расчёт приблизительный. Для точных данных по вашему региону обратитесь в налоговую инспекцию или к бухгалтеру.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать стоимость патента для ИП?

Стоимость патента = Потенциальный доход × 6% × (Количество месяцев ÷ 12). Потенциальный доход устанавливает регион для каждого вида деятельности. Например, для парикмахерских в Москве это 1 500 000 ₽ в год. Патент можно уменьшить на страховые взносы, но не более чем на 50% при наличии сотрудников.

Как считать патент, если есть наёмные работники?

При наличии сотрудников патент уменьшается на страховые взносы максимум на 50%. Если работников нет, патент можно уменьшить на всю сумму взносов за себя. Количество работников влияет на возможность применения ПСН — по большинству видов деятельности нельзя нанимать больше 15 человек.

Какая ставка по патенту в 2026 году?

Базовая ставка патента в 2026 году — 6% от потенциального дохода. Регионы могут снижать её до 0% для отдельных видов деятельности. Для впервые зарегистрированных ИП в некоторых регионах действуют налоговые каникулы со ставкой 0% на два года.

Чем патент отличается от УСН?

Патент — фиксированная сумма налога независимо от реального дохода, УСН — процент от фактической выручки. На патенте не нужно подавать декларацию, на УСН — обязательно. Патент действует только для определённых видов деятельности, УСН доступна всем. Патент выгоднее при высоких доходах и низком потенциальном доходе по региону.

Когда нужно платить за патент?

Если патент на срок до 6 месяцев — всю сумму нужно заплатить до окончания его действия. Если на 6–12 месяцев — треть суммы в первые 90 дней, остаток до окончания срока. При покупке патента на год оплата делится на две части. Оплачивать можно через банк или личный кабинет налогоплательщика.

Как получить патент в 2026 году?

Подайте заявление по форме 26.5-1 в налоговую не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН. Можно через личный кабинет ИП или лично. Налоговая одобряет или отказывает в течение 5 дней. Патент начинает действовать с даты, указанной в заявлении.

Можно ли совмещать патент с другими системами налогообложения?

Да, патент можно совмещать с УСН или основной системой. Это удобно, если у вас несколько видов деятельности. Доходы и расходы нужно вести раздельно. Нельзя применять один вид деятельности одновременно на ПСН и другом режиме — выбирайте один для каждого направления.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.

Патент ИП 2026

Патентная система налогообложения позволяет ИП фиксировать налог независимо от реального дохода. Калькулятор рассчитывает точную стоимость патента на …

Перейти к калькулятору →