Онлайн калькулятор патента для ИП в 2026 году

Как рассчитать стоимость патента для ИП в 2026 году

Патентная система налогообложения (ПСН) — специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Налог платится не с реального дохода, а с потенциально возможного к получению годового дохода (ПГД), который устанавливается региональными законами для каждого вида деятельности.

Чтобы рассчитать стоимость патента для ИП в 2026 году, воспользуйтесь нашим онлайн калькулятором патента. Введите вид деятельности, регион и срок действия патента, чтобы получить точную цену.

Как работает калькулятор патента для ИП

Калькулятор патента для ИП в 2026 году учитывает следующие факторы:

1. Вид деятельности — выберите вид деятельности из списка, предлагаемого калькулятором. Если вашего вида деятельности нет в списке, уточните ПГД в региональном законе о ПСН.
2. Регион — укажите регион, в котором будет осуществляться деятельность. ПГД и ставка налога могут различаться в зависимости от региона.
3. Срок действия патента — выберите срок действия патента в месяцах. Минимальный срок — 1 месяц, максимальный — 12 месяцев.
4. Ставка налога — калькулятор автоматически подставит ставку налога, установленную в выбранном регионе для выбранного вида деятельности. Стандартная ставка — 6%, но в некоторых регионах могут применяться пониженные ставки.
5. Уменьшение на страховые взносы — калькулятор учитывает возможность уменьшения стоимости патента на уплаченные страховые взносы. Размер уменьшения зависит от наличия сотрудников: без сотрудников — на 100%, с сотрудниками — на 50%.

Формула расчёта стоимости патента

Формула расчёта стоимости патента для ИП в 2026 году:

Стоимость патента = ПГД × Ставка × (Срок в месяцах / 12)

Итоговая стоимость = Стоимость патента − Уменьшение на страховые взносы (но не меньше 0)

Уменьшение патента на страховые взносы

ИП на патенте могут уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы (ст. 346.51 п. 1.2 НК РФ). Размер уменьшения зависит от наличия сотрудников:

• Без сотрудников — патент можно уменьшить на 100% уплаченных взносов, вплоть до нуля.
• С сотрудниками — уменьшение возможно только на 50% стоимости патента.

Какие взносы учитываются:

• Фиксированные взносы ИП «за себя» — в 2026 году 57 390 ₽ за полный год.
• Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (для ПСН доходом считается ПГД, а не фактическая выручка).
• Страховые взносы за наёмных работников (пенсионные, медицинские, на случай временной нетрудоспособности).

Важно: для уменьшения патента нужно подать уведомление в налоговую инспекцию (форма по КНД 1112021). Взносы должны быть фактически уплачены в период действия патента. Если у вас несколько патентов — можно распределить взносы между ними.

Лимит доходов для ИП на патенте

С 1 января 2026 года вступают в силу изменения по лимиту доходов для ИП на ПСН (ст. 346.45 п. 6 НК РФ):

Год

Лимит фактической выручки

2026

20 млн ₽

2027

15 млн ₽

2028

10 млн ₽

Если фактическая выручка ИП с начала года превысит этот лимит, право на патент утрачивается с начала налогового периода (с даты начала патента). ИП переводится на ОСНО (или УСН, если было подано уведомление), а патент аннулируется. Следите за выручкой в течение года, особенно с учётом снижения лимита.

Порядок и сроки уплаты патента

Срок оплаты зависит от длительности патента (ст. 346.51 п. 2 НК РФ):

• Патент на срок до 6 месяцев — вся сумма уплачивается одним платежом не позднее окончания срока действия патента.
• Патент на срок от 6 до 12 месяцев — сумма разбивается на две части:
  • 1/3 стоимости — не позднее 90 календарных дней с начала действия патента.
  • 2/3 стоимости — не позднее окончания срока действия патента.

За неуплату или неполную уплату налога начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.