Онлайн-калькулятор НДС 22% — начислить и выделить

При выставлении счетов и проверке документов часто нужно быстро посчитать НДС по ставке 22%. Калькулятор выше выполнит расчёт мгновенно: начислит НДС на сумму без налога или выделит НДС из суммы, в которую налог уже включён. Подходит для счетов, накладных, договоров и бухгалтерских проверок.

Обновлено:

Сумма Сумма из договора, накладной или счёта
Операция

Как рассчитать НДС 22% с помощью калькулятора

  1. Укажите сумму — ту, которая у вас есть в документе или договоре
  2. Выберите операцию: начислить НДС (если сумма без налога) или выделить НДС (если сумма уже с налогом)
  3. Получите результат: сумму НДС, сумму без налога и полную сумму с НДС

Источник суммы: строка договора, накладная, счёт от поставщика или предварительная калькуляция. Результат расчёта используйте для заполнения счёта-фактуры, проверки контрагента или подготовки платёжного поручения.

Формула расчёта НДС 22%

Две базовые операции — начисление и выделение — используют разные формулы.

Начисление НДС на сумму: НДС = Сумма без НДС × 22 ÷ 100 Сумма с НДС = Сумма без НДС × 1,22

Выделение НДС из суммы: НДС = Сумма с НДС × 22 ÷ 122 Сумма без НДС = Сумма с НДС × 100 ÷ 122

Где:

  • 22 — ставка НДС в процентах
  • 122 — коэффициент (100 + 22)
  • 22/122 — расчётная ставка для выделения налога

Пример начисления: стоимость услуги 250 000 ₽ без НДС. 250 000 × 0,22 = 55 000 ₽ — это НДС. 250 000 + 55 000 = 305 000 ₽ — сумма с НДС.

Пример выделения: в счёте указано 305 000 ₽ с НДС. 305 000 × 22 ÷ 122 = 55 000 ₽ — это НДС. 305 000 − 55 000 = 250 000 ₽ — сумма без НДС.

Примеры расчёта для разных сумм

Начисление НДС 22%

Сумма без НДСНДС (22%)Сумма с НДС
50 000 ₽11 000 ₽61 000 ₽
150 000 ₽33 000 ₽183 000 ₽
500 000 ₽110 000 ₽610 000 ₽
1 000 000 ₽220 000 ₽1 220 000 ₽

Выделение НДС 22% из суммы

Сумма с НДСНДС (22/122)Сумма без НДС
61 000 ₽11 000 ₽50 000 ₽
200 000 ₽36 065,57 ₽163 934,43 ₽
500 000 ₽90 163,93 ₽409 836,07 ₽
1 500 000 ₽270 491,80 ₽1 229 508,20 ₽

Обратите внимание: при выделении НДС из «круглых» сумм результат почти всегда получается с копейками. Это нормально — округление производится до второго знака по стандартным математическим правилам.

Какие ошибки допускают при расчёте НДС

Путаница между начислением и выделением

Самая частая ошибка — применить ставку 22% напрямую к сумме с НДС. Если в счёте указано 122 000 ₽ с НДС, налог не равен 122 000 × 0,22 = 26 840 ₽. Правильный расчёт: 122 000 × 22 ÷ 122 = 22 000 ₽. Разница — 4 840 ₽, и налоговая это заметит.

Ошибки округления при работе с копейками

НДС в счёте-фактуре указывается с точностью до копеек. Расхождение даже в 1 копейку между вашим расчётом и документом контрагента может стать поводом для вопросов при камеральной проверке. Всегда сверяйте итоговые суммы построчно, особенно если в документе несколько позиций: НДС считается по каждой строке отдельно, а не от общего итога.

Когда применяется не 22%, а другая ставка

Не все товары и услуги облагаются по ставке 22%. Ставка 10% сохраняется для продуктов питания из утверждённого перечня, детских товаров, медицинских изделий и периодических печатных изданий. Ставка 0% действует при экспорте, международных перевозках и ряде других операций. Перед расчётом убедитесь, что ставка 22% подходит именно для вашей ситуации.

Итог

Калькулятор НДС 22% помогает за секунды начислить или выделить налог из любой суммы — без риска арифметических ошибок. Вернитесь к калькулятору выше, введите свою сумму и получите точный результат для документов.

Расчёт носит информационный характер. Для точных данных по конкретной хозяйственной операции обратитесь к бухгалтеру или в налоговую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

По какой формуле начислить НДС 22% на сумму?

Формула: сумма без НДС × 0,22. Итоговая сумма с НДС равна сумме без НДС × 1,22. Например, для 100 000 ₽ без НДС: налог составит 22 000 ₽, а сумма с НДС — 122 000 ₽.

Как выделить НДС 22% из суммы, в которую налог уже включён?

Используйте расчётную ставку 22/122. Умножьте сумму с НДС на 22 и разделите на 122. Из суммы 500 000 ₽ с НДС выделяется 90 163,93 ₽ налога, сумма без НДС — 409 836,07 ₽.

Какая ставка НДС действует в 2025 году?

С 1 января 2025 года основная ставка НДС в России составляет 22%. Помимо неё сохраняются льготные ставки: 10% — для продовольственных и детских товаров, медицинских изделий, и 0% — для экспорта и ряда других операций.

Чем отличается «начислить НДС» от «выделить НДС»?

Начислить НДС — значит прибавить налог к сумме без НДС (умножить на 1,22). Выделить НДС — найти размер налога внутри суммы, которая уже включает НДС (умножить на 22/122). Первое нужно при формировании цены, второе — при проверке входящих документов.

Что если в счёте указана неправильная сумма НДС?

Ошибка в сумме НДС в счёте-фактуре может привести к отказу в налоговом вычете. Покупатель вправе запросить исправленный счёт-фактуру у продавца. Проверяйте расчёт до подписания документов — это проще, чем потом вносить корректировки.

Когда применяется расчётная ставка 22/122?

Расчётная ставка 22/122 используется, когда НДС нужно выделить из суммы, уже включающей налог. Типичные ситуации: получение аванса, проверка входящих счетов, расчёт налога при удержании агентом. Эта ставка закреплена в статье 164 НК РФ.

Нужно ли пересчитывать НДС в договорах, заключённых до повышения ставки?

Если товар отгружен или услуга оказана после вступления в силу новой ставки, НДС начисляется по ставке 22% независимо от даты договора. Рекомендуется оформить дополнительное соглашение к договору с указанием новой суммы и ставки налога.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.