НДС от суммы калькулятор

НДС – косвенный налог, заложенный в стоимость практически любого товара, работы или услуги. Его рассчитывают при совершении операций на общей системе налогообложения. Калькулятор НДС позволяет мгновенно начислить или выделить налог, не вспоминая формулы.

Как пользоваться калькулятором НДС

Инструмент работает в двух режимах:

1. Начислить НДС – рассчитать сумму налога и итоговую цену от стоимости без НДС.
2. Выделить НДС – определить, какая часть входит в сумму, где налог уже включён.

Выберите нужную операцию, укажите сумму и ставку. Результат появится мгновенно.

Ставки НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года базовая ставка НДС выросла с 20% до 22%. Льготные и специальные ставки остались без изменений.

Формулы расчёта НДС

Как начислить НДС на сумму

Формула начисления НДС применяется, когда известна цена товара без налога:

НДС = сумма без НДС × ставка / 100

Сумма с НДС = сумма без НДС × (1 + ставка / 100)

Пример. Компания продаёт оборудование за 500 000 руб. без НДС. При ставке 22%:

• НДС = 500 000 × 22 / 100 = 110 000 руб.
• Итоговая сумма = 500 000 + 110 000 = 610 000 руб.

Как выделить НДС из суммы

Формула выделения НДС нужна, когда сумма уже включает налог и требуется узнать его размер:

НДС = сумма с НДС × расчётная ставка

Расчётные ставки на 2026 год:

• 22% → 22/122
• 10% → 10/110
• 7% → 7/107
• 5% → 5/105

Пример. Покупатель перечислил аванс 122 000 руб. с учётом НДС 22%. Нужно выделить налог:

• НДС = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 руб.
• Сумма без НДС = 122 000 − 22 000 = 100 000 руб.

Кому нужно рассчитывать НДС

Отчитываться по НДС и уплачивать его обязаны:

• Организации и ИП на ОСНО – стандартный режим без освобождений.
• УСН при доходах свыше 20 млн руб. в год (на 2026 год) – лимит для утраты освобождения.
• ЕСХН при доходах более 60 млн руб. – также переходят на уплату НДС.
• Импортёры и экспортёры – после пересечения таможенной границы.
• Налоговые агенты – например, при аренде государственного имущества.

Примеры расчёта НДС с разными ставками

Ставка 22% (базовая)

ООО «СтройМатериалы» реализует партию кирпича за 800 000 руб. без НДС:

• НДС = 800 000 × 22 / 100 = 176 000 руб.
• Цена с НДС = 800 000 + 176 000 = 976 000 руб.

Ставка 10% (льготная)

Магазин детских товаров продаёт игрушки на сумму 150 000 руб. без НДС:

• НДС = 150 000 × 10 / 100 = 15 000 руб.
• Цена с НДС = 150 000 + 15 000 = 165 000 руб.

Ставка 7% (для УСН)

ИП на упрощёнке продаёт товар за 80 000 руб. с включённым НДС:

• НДС = 80 000 × 7 / 107 = 5 234 руб.
• Сумма без НДС = 80 000 − 5 234 = 74 766 руб.

Как правильно отражать НДС в документах

В счетах-фактурах и договорах НДС указывается отдельной строкой. Основные правила:

• Ставка 22%, 10%, 7%, 5% – сумма налога пишется цифрами и прописью.
• Ставка 0% – в документах указывается «0%» или «ноль процентов».
• Без НДС – пишется «без НДС» или «НДС не облагается» со ссылкой на основание (ст. 145 НК РФ).

Пример записи для счёта-фактуры со ставкой 22%:

Итого: 120 000 руб., в том числе НДС 22% – 21 639 руб. (двадцать одна тысяча шестьсот тридцать девять рублей).

Переходный период: изменение ставки НДС

С 1 января 2026 года при отгрузке товаров применяется ставка 22%, даже если договор заключён в 2025 году. Если предоплата получена до 2026 года, НДС с неё исчисляется по старой ставке 20/120. При отгрузке в 2026 году налог рассчитывается по 22/122, а разница в 2% либо доплачивается покупателем, либо учитывается в стоимости по соглашению сторон.

При необходимости стороны оформляют дополнительное соглашение к договору, фиксирующее новую ставку НДС.

Информация актуальна на 2026 год. Для точного расчёта в конкретных ситуациях рекомендуется консультироваться с налоговым специалистом.