НДС 10%

Когда применяется ставка НДС 10%

Пониженная ставка 10% установлена для товаров и услуг, имеющих социальное значение:

• Продукты питания: хлеб и хлебобулочные изделия, молоко и молочная продукция, масло сливочное и растительное, мясо и рыба, яйца, чай, кофе, крупы
• Лекарства и медицина: отпускаемые по рецепту лекарственные препараты, медицинские изделия
• Печатная продукция: книги, газеты, журналы, учебники
• Товары для инвалидов: протезы, слуховые аппараты, специальные устройства
• Услуги: перевозка пассажиров внутри России (кроме авиации), услуги гостиниц, культурные события

Важно: стандартная ставка НДС в России — 20%. Ставка 10% применяется только к указанным категориям.

Формулы расчета НДС 10%

Если известна сумма без НДС

Самый простой случай:

НДС = Сумма без НДС × 10% или НДС = Сумма без НДС × 0,1

Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС или Сумма без НДС × 1,1

Пример: товар стоит 1000 рублей без налога.

• НДС = 1000 × 0,1 = 100 рублей
• Итого с НДС: 1000 + 100 = 1100 рублей

Если известна сумма с НДС

Нужно выделить НДС из общей суммы:

НДС = (Сумма с НДС × 10) / 110 или НДС = Сумма с НДС / 11

Сумма без НДС = Сумма с НДС - НДС или Сумма с НДС / 1,1

Пример: товар стоит 1100 рублей включая налог.

• НДС = 1100 / 11 = 100 рублей
• Сумма без налога: 1100 - 100 = 1000 рублей

Практические примеры расчета

Как пользоваться калькулятором НДС 10%

1. Выбери исходную величину: введи либо сумму без налога, либо сумму с налогом.
2. Проверь автоматический расчет: калькулятор мгновенно покажет НДС и итоговую сумму.
3. Используй результат: скопируй цифры для документов, счетов или финансовых отчетов.

Калькулятор работает в обе стороны — удобно для бухгалтеров, кассиров и онлайн-продавцов.

Типичные ошибки при расчете НДС

Ошибка 1: применение ставки 10% ко всем товарам
Ставка 10% — только для специальных категорий. Большинство товаров облагаются 20%.

Ошибка 2: двойное применение налога
Нельзя сначала добавить 10%, потом еще 20%. Выбирается одна ставка.

Ошибка 3: неправильное округление
При выделении НДС могут получиться копейки. Их нужно распределить корректно в бухучете, а не игнорировать.

Ошибка 4: неправильная формула при НДС в конце цены
Если цена дана с налогом, используй деление на 1,1, а не умножение на 0,1 — результаты разные.

Пример ошибки: 1000 рублей с НДС.

• Неправильно: 1000 × 0,1 = 100 рублей (ошибка!)
• Правильно: 1000 / 1,1 ≈ 90,91 рублей

Отличие НДС 10% от других ставок

Когда НДС не платится

• УСН (упрощенная система): если компания на УСН, НДС обычно не платится
• Микропредприятия: льгота при обороте до 2 млн рублей в квартал
• Бюджетные организации: библиотеки, музеи, школы не платят НДС
• Благотворительность: организации могут иметь льготы
• Госслужба: органы власти в некоторых случаях освобождены

Совет для онлайн-продавцов

Если продаешь товары с разными ставками НДС (молоко — 10%, электротовары — 20%), обязательно указывай налоговую ставку для каждой позиции в счете и в системе учета. Это упростит жизнь при налоговой проверке и при согласовании с бухгалтерией.

Дисклеймер: информация предоставлена в справочных целях. Для конкретных вопросов по налогообложению консультируйтесь с налоговым консультантом или бухгалтером.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.