Налоговый вычет за квартиру: сколько можно вернуть в 2026 году

Дисклеймер: информация актуальна на 2026 год. Данные о налоговых ставках и механизмах расчета носят ознакомительный характер, для уточнения персональных условий обратитесь в ФНС.

При покупке жилья государство позволяет вернуть часть уплаченного подоходного налога – это называется имущественным налоговым вычетом. Его размер зависит не от стоимости квартиры, а от законодательно установленных лимитов и суммы налога (НДФЛ), которую вы перечислили в бюджет.

Лимиты на 2026 год

Существует два независимых лимита по расходам:

1. На покупку недвижимости (основной вычет): до 2 000 000 рублей.
2. На уплату процентов по ипотеке: до 3 000 000 рублей.

Это расходы, с которых вы можете вернуть налог. Если квартира стоит 10 млн рублей, вычет считается с предельных 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, остаток (500 тыс. рублей) можно использовать при покупке следующего жилья.

Вычет по ипотечным процентам предоставляется только один раз и только по одному объекту. Перенести остаток на другое жилье нельзя.

Как новые ставки НДФЛ меняют сумму возврата

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Если раньше вычет всегда составлял 13% от лимита, то теперь сумма возврата может быть выше, если ваш доход облагается по ставке 15%, 18%, 20% или 22%.

Важное правило: вернуть можно не более той суммы налога, которую вы фактически уплатили в бюджет за отчетный период.

Пример расчета: Если вы приобрели квартиру за 3 млн рублей, ваш лимит составляет 2 млн рублей.

• При стандартной ставке 13% сумма к возврату: 260 000 руб.
• Если ваш годовой доход попадает в диапазон с НДФЛ 15% (и вы уплатили этот налог), то при расчете вычета государству возвращается этот налог. Максимальная сумма возврата в этом случае может достигать 300 000 руб. (15% от 2 млн).

Аналогичный принцип применяется к процентам по ипотеке (лимит 3 млн рублей). Чем выше ставка вашего НДФЛ, тем больше средств можно вернуть в рамках этого лимита.

Основные условия получения

Для оформления вычета необходимо соблюдение трех условий:

1. Статус налогового резидента. Вы должны проживать в РФ не менее 183 дней в году.
2. Наличие «белого» дохода. Вы должны иметь доходы, с которых удерживается НДФЛ (зарплата, доход от сдачи имущества в аренду, дивиденды).
3. Право собственности. У вас на руках должен быть акт приема-передачи (для новостроек) или выписка из ЕГРН (для вторичного жилья).

Как получить свои деньги

Вернуть налог можно двумя способами:

• Через налоговую инспекцию (ФНС). Подача декларации 3-НДФЛ по окончании календарного года. Деньги перечисляются разовым платежом на ваш банковский счет.
• Через работодателя. Оформляется уведомление о праве на вычет, которое нужно передать в бухгалтерию. После этого из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока не исчерпается вся сумма вычета. Этот способ доступен только в текущем календарном году.

В большинстве случаев сейчас работает упрощенный порядок: информация о вашем праве на вычет поступает в личный кабинет налогоплательщика автоматически от банков или застройщиков. Вам остается только подтвердить предзаполненное заявление.