Налоговый калькулятор квартиры

Владельцы квартир платят два вида налогов: ежегодный налог на имущество и НДФЛ при продаже. Суммы различаются в десятки раз – от пары тысяч в год до сотен тысяч при сделке. Налоговый калькулятор квартиры поможет рассчитать оба варианта.

Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости

С 2026 года налог на имущество физических лиц рассчитывается только по кадастровой стоимости во всех регионах России. Инвентаризационная стоимость больше не применяется.

Формула расчёта:

Налог = (Кадастровая стоимость − Налоговый вычет) × Ставка × Доля владения

Налоговый вычет на квартиру

Из площади квартиры вычитается определённое количество квадратных метров – они не облагаются налогом pravo.estate:

• квартира – 20 кв.м
• жилой дом – 50 кв.м
• комната – 10 кв.м

Вычет применяется к площади, а не к стоимости. Сначала считается стоимость одного квадратного метра, затем умножается на облагаемую площадь.

Пример: квартира 60 кв.м с кадастровой стоимостью 6 000 000 рублей.

• Стоимость 1 кв.м = 6 000 000 / 60 = 100 000 рублей
• Облагаемая площадь = 60 − 20 = 40 кв.м
• Налогооблагаемая стоимость = 40 × 100 000 = 4 000 000 рублей

Ставки налога на имущество

Базовая ставка для жилых помещений – 0,1% от кадастровой стоимости. Но для дорогой недвижимости в Москве и Санкт-Петербурге действуют повышенные ставки:

Повышенные ставки применяются к полной стоимости, а не только к сумме превышения порога.

Пример расчёта налога на квартиру в Москве

Квартира площадью 55 кв.м, кадастровая стоимость – 12 000 000 рублей.

1. Стоимость 1 кв.м = 12 000 000 / 55 = 218 182 рубля
2. Облагаемая площадь = 55 − 20 = 35 кв.м
3. Налогооблагаемая стоимость = 35 × 218 182 = 7 636 370 рублей
4. Ставка = 0,15% (квартира дороже 10 млн)
5. Налог = 7 636 370 × 0,0015 = 11 455 рублей в год

Данные о ставках актуальны на 2026 год. Проверяйте актуальные значения на сайте ФНС или в налоговом уведомлении.

Когда нужно платить НДФЛ при продаже квартиры

Налог с продажи квартиры платится только если объект был в собственности меньше минимального срока владения. Этот срок составляет:

• 5 лет – для квартир, купленных после 1 января 2016 года
• 3 года – для квартир, полученных по наследству, в дар от близкого родственника, по приватизации или договору ренты

Если владели дольше – налог не платится, декларация не подаётся.

Способы уменьшить доход при продаже

Есть два варианта расчёта НДФЛ dvitex.ru:

1. Имущественный вычет – уменьшение дохода на 1 000 000 рублей
2. Подтверждённые расходы – уменьшение дохода на стоимость покупки

Можно выбрать любой вариант, но только один. Калькулятор выше покажет, какой способ выгоднее.

Расчёт НДФЛ при продаже квартиры

Формула с вычетом:

НДФЛ = (Цена продажи − 1 000 000) × 13%

Формула с расходами:

НДФЛ = (Цена продажи − Цена покупки) × 13%

Если квартира получена безвозмездно (наследство, дарение, приватизация), расходов нет – остаётся только вычет 1 000 000 рублей.

Дополнительное правило: сравнение с кадастровой стоимостью

С 2016 года доход от продажи нельзя заявить меньше 70% от кадастровой стоимости. Если продали дешевле – налог всё равно считают от 70% кадастра vashnal.ru.

Пример: продали квартиру за 4 000 000, кадастровая стоимость – 7 000 000.

• 70% от кадастра = 4 900 000
• Налог считают от 4 900 000, а не от 4 000 000

Льготные категории по налогу на имущество

Некоторые граждане освобождаются от налога на одну квартиру независимо от площади:

• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства
• участники Великой Отечественной войны
• пенсионеры по старости
• ветераны боевых действий
• многодетные семьи (дополнительный вычет 5–7 кв.м)

Льгота применяется только к одному объекту каждого вида. Если у пенсионера две квартиры – за одну платить придётся.

Сроки уплаты налогов

Декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом сделки.