Налог УСН калькулятор онлайн: точный расчет для ИП и ООО

Упрощенная система налогообложения (УСН) — самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса в России. Он заменяет несколько налогов одним платежом и существенно упрощает ведение отчетности. Однако расчет суммы к уплате требует внимательности, так как необходимо учитывать объект налогообложения, страховые взносы и региональные ставки.

Наш онлайн-калькулятор создан для того, чтобы вы могли мгновенно узнать сумму авансового платежа или годового налога, избежав математических ошибок и штрафов со стороны ФНС.

Как пользоваться калькулятором

Для получения корректного результата следуйте простому алгоритму:

1. Выберите объект налогообложения:
   • Доходы (обычная ставка 6%): Налог платится со всей суммы выручки, расходы не учитываются.
   • Доходы минус расходы (обычная ставка 15%): Налог платится с разницы между выручкой и затратами.
2. Укажите отчетный период: Выберите квартал (I квартал, полугодие, 9 месяцев) или год. УСН рассчитывается нарастающим итогом.
3. Введите сумму доходов: Это все поступления на расчетный счет и в кассу, связанные с реализацией товаров или услуг.
4. Введите сумму расходов: Поле активно только для режима «Доходы минус расходы». Учитываются только те расходы, которые закрыты документами и разрешены ст. 346.16 НК РФ.
5. Укажите уплаченные страховые взносы: Это важно для уменьшения суммы налога (налоговый вычет).
6. Нажмите кнопку «Рассчитать»: Система покажет сумму налога к уплате.

Виды объектов налогообложения при УСН

При регистрации или переходе на «упрощенку» бизнес выбирает один из двух вариантов. От этого выбора зависит формула расчета.

УСН «Доходы»

Классическая ставка составляет 6%. Регионы имеют право снижать ее до 1%.

• База для расчета: Вся выручка (денежные поступления). Расходы не влияют на базу.
• Кому подходит: Сфере услуг, арендодателям, IT-специалистам и бизнесам с высокой рентабельностью или отсутствием документально подтвержденных расходов.
• Формула: Доход × Ставка % - Уплаченные страховые взносы - Ранее уплаченные авансы.

УСН «Доходы минус расходы»

Классическая ставка составляет 15%. Регионы могут снижать ее вплоть до 5% для поддержки определенных отраслей.

• База для расчета: Прибыль (доходы минус обоснованные расходы).
• Кому подходит: Торговле (магазины, маркетплейсы), производству, строительству, где доля затрат высока (обычно более 60-70% от оборота).
• Формула: (Доход - Расход) × Ставка % - Ранее уплаченные авансы.

Важно: Для режима «Доходы минус расходы» действует правило минимального налога. Если по итогам года сумма исчисленного налога окажется меньше 1% от полученных доходов (или если получен убыток), вы обязаны заплатить в бюджет 1% от общей выручки.

Уменьшение налога на страховые взносы

Одна из главных особенностей УСН — возможность легально снизить платеж за счет страховых взносов. Калькулятор учитывает эти нюансы автоматически, но вам стоит знать правила:

Для объекта «Доходы» (6%)

1. ИП без работников: Может уменьшить налог на 100% суммы фиксированных страховых взносов (на пенсионное и медицинское страхование), подлежащих уплате в налоговом периоде. Вплоть до снижения налога до нуля.
2. ИП с работниками и ООО: Могут уменьшить налог максимум на 50% за счет взносов, уплаченных за наемных сотрудников, и фиксированных взносов ИП.

Для объекта «Доходы минус расходы» (15%)

Страховые взносы (как за себя, так и за сотрудников) включаются в состав расходов. Они уменьшают налоговую базу, а не саму сумму рассчитанного налога.

Примеры расчета

Предлагаем рассмотреть несколько простых примеров, чтобы лучше понять механику работы системы.

Пример 1: УСН 6% (ИП без сотрудников)

• Доход за квартал: 300 000 рублей.
• Страховые взносы (подлежащие уплате): 10 000 рублей.
• Расчет:
  1. Считаем налог: 300 000 × 6% = 18 000 руб.
  2. Применяем вычет: так как работников нет, можно вычесть всю сумму взносов (18 000 - 10 000).
• Итог к уплате: 8 000 рублей.

Пример 2: УСН 6% (ООО или ИП с сотрудниками)

• Доход за квартал: 1 000 000 рублей.
• Страховые взносы за сотрудников: 40 000 рублей.
• Расчет:
  1. Считаем налог: 1 000 000 × 6% = 60 000 руб.
  2. Максимально возможный вычет (50%): 30 000 руб.
  3. Взносов уплачено 40 000, но вычесть можно только 30 000.
• Итог к уплате: 30 000 рублей.

Пример 3: УСН 15%

• Доход: 1 000 000 рублей.
• Расход (включая взносы): 900 000 рублей.
• Ставка: 15%.
• Расчет:
  1. Налоговая база: 1 000 000 - 900 000 = 100 000 руб.
  2. Налог: 100 000 × 15% = 15 000 руб.
  3. Проверка минимального налога: 1% от 1 000 000 = 10 000 руб.
  4. Так как 15 000 > 10 000, платим обычный налог.
• Итог к уплате: 15 000 рублей.

Используя наш калькулятор, вы сможете избежать рутинных вычислений и всегда знать точную сумму обязательств перед бюджетом. Не забывайте проверять актуальные ставки вашего региона, так как они могут отличаться от федеральных.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.