Калькулятор НДС

Что такое НДС и зачем его считать

НДС — это налог, взимаемый на добавленную стоимость на каждом этапе движения товара от производителя к потребителю. Компании выступают посредниками: они начисляют налог на входе (при закупке), добавляют его в цену товара на выходе (при продаже) и перечисляют разницу в государственный бюджет.

Основные причины рассчитывать НДС:

• Формирование правильной цены товара или услуги
• Ведение учета для налоговой отчетности
• Планирование затрат на закупки
• Анализ рентабельности продаж

Ставки НДС в России

В Российской Федерации действуют следующие налоговые ставки:

Важно: Ставка 20% действует с 1 января 2022 года. Ранее основная ставка была 18%.

Как пользоваться калькулятором НДС

Шаг 1: Выбери, что нужно рассчитать:

• Сумму НДС (прибавить налог к цене)
• Выделение НДС (отделить налог из итоговой суммы)

Шаг 2: Введи исходную сумму в соответствующее поле

Шаг 3: Выбери применяемую налоговую ставку (20%, 10% или 0%)

Шаг 4: Калькулятор автоматически рассчитает размер налога и финальную стоимость

Пример: Товар без налога стоит 1000 рублей. При ставке 20% НДС составит 200 рублей, а итоговая цена — 1200 рублей.

Формулы расчета НДС

Добавить НДС к сумме

Используй эту формулу, когда известна стоимость без налога:

НДС = Сумма × Ставка / 100
Итого = Сумма + НДС

Пример:

• Цена без НДС: 5000 рублей
• Ставка: 20%
• НДС = 5000 × 20 / 100 = 1000 рублей
• Итоговая цена: 5000 + 1000 = 6000 рублей

Выделить НДС из суммы

Применяй эту формулу, когда сумма уже включает налог:

НДС = Сумма × Ставка / (100 + Ставка)
Сумма без НДС = Сумма - НДС

Пример:

• Цена с НДС: 6000 рублей
• Ставка: 20%
• НДС = 6000 × 20 / 120 = 1000 рублей
• Цена без НДС: 6000 - 1000 = 5000 рублей

Главное отличие: в первом случае ставка делится на 100, во втором — на сумму (100 + ставка). Это важно учитывать при расчетах.

Где применяется каждая ставка

Ставка 20% (основная)

Применяется ко всем товарам и услугам, если для них не установлена сниженная или нулевая ставка:

• Электроника и бытовая техника
• Одежда и обувь
• Мебель
• Косметика
• Услуги общепита
• Транспортные услуги

Ставка 10%

Установлена для социально значимых товаров:

• Хлеб и хлебобулочные изделия
• Молочные продукты
• Мясо и птица
• Рыба и морепродукты
• Лекарственные препараты
• Периодические издания (газеты, журналы)
• Детские одежда, обувь, коляски

Ставка 0%

Не облагается НДС (используется редко):

• Экспорт товаров
• Международные перевозки
• Услуги авиакомпаний при вывозе товаров
• Некоторые услуги рядом с границей

Типичные ошибки при расчете НДС

Ошибка 1: путаница между ставками Помни: основная ставка в России — 20%, а не 18% (действовала до 2022 года).

Ошибка 2: неправильное выделение НДС Когда выделяешь НДС из суммы, делиться должно на (100 + ставка), а не просто на 100.

Ошибка 3: незнание о льготах Многие товары имеют сниженную ставку 10%. Проверь, попадает ли твой товар в этот список.

Ошибка 4: неправильный подход при нулевой ставке При нулевой ставке НДС равен нулю, но налоговая отчетность все равно подается, и входящий НДС подлежит возмещению.

Часто встречающиеся вопросы

Кто не платит НДС?

• Микропредприятия (с выручкой до 2 млн рублей в год) могут не регистрироваться как плательщики при применении спецрежимов (УСН, ЕНВД).
• Индивидуальные предприниматели на УСН.
• Организации на ЕНВД.
• Участники инвестиционного договора.

Как вернуть НДС? Компания может вернуть (возместить) входящий НДС из бюджета, если:

• Товары и услуги использованы в облагаемых НДС операциях
• Счета-фактуры оформлены правильно
• Товары оприходованы в учет

Есть ли исключения из ставок? Да. Например, услуги образования, медицины (в государственных учреждениях), страховые услуги также могут иметь особый режим налогообложения.

Дополнительная информация

Как ведется учет НДС

Все организации-плательщики НДС обязаны:

1. Выставлять счета-фактуры с указанием размера налога
2. Вести журнал полученных и выданных счетов-фактур
3. Подавать квартальную налоговую декларацию по НДС
4. Перечислять налог в бюджет

Авансовые платежи

Если организация работает на основном режиме налогообложения, она уплачивает авансовые платежи ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы годовой выручки.

НДС и экспорт

При экспорте товаров применяется нулевая ставка 0%, но это требует документального подтверждения. Компания может возместить входящий НДС при правильном оформлении.

Информация приведена в соответствии с законодательством Российской Федерации на 2024 год. Для получения консультации по конкретной ситуации обратись к налоговому консультанту или в налоговую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.