Калькулятор налога на лошадиные силы

Разница в одну лошадиную силу – с 149 до 150 л.с. – переводит автомобиль в следующую тарифную ступень, и итоговый налог вырастает скачком, а не плавно. Транспортный налог в России полностью привязан к мощности двигателя: каждый регион устанавливает ставку в рублях за лошадиную силу, а результат умножается на период владения и, при необходимости, на повышающий коэффициент.

Формула расчёта транспортного налога по лошадиным силам

Независимо от региона и типа транспорта формула одна:

Налог = Мощность (л.с.) × Ставка (руб./л.с.) × (Месяцев владения / 12) × Повышающий коэффициент

Каждый множитель влияет на итог по-своему.

Мощность берётся из паспорта транспортного средства (ПТС) или свидетельства о регистрации (СТС). Если в документах указаны киловатты – их нужно перевести в л.с. (подробнее ниже).

Ставка устанавливается региональным законом. Федеральные значения из НК РФ – это нижний ориентир, который регионы вправе увеличивать до 10 раз.

Период владения учитывается в полных месяцах. Если автомобиль зарегистрирован до 15-го числа – этот месяц засчитывается целиком. Зарегистрирован после 15-го – месяц не учитывается. Аналогично при снятии с учёта: снят до 15-го – месяц не считается, после 15-го – считается.

Повышающий коэффициент с 2022 года применяется только к одной категории автомобилей – подробнее в соответствующем разделе.

Расчёт носит справочный характер. Для точного результата уточняйте актуальную ставку вашего региона на сайте ФНС.

Калькулятор учитывает мощность двигателя в л.с., регион регистрации, количество полных месяцев владения и повышающий коэффициент. На выходе – сумма транспортного налога за указанный период. Если мощность вашего автомобиля указана в кВт, переведите её по формуле ниже, прежде чем вводить данные.

Федеральные базовые ставки по статье 361 НК РФ

Эти ставки действуют там, где регион не принял собственного закона. На практике большинство субъектов РФ установили повышенные значения.

Легковые автомобили

Мотоциклы и мотороллеры

Грузовые автомобили

Автобусы с мощностью до 200 л.с. облагаются по ставке 5 руб./л.с., свыше 200 л.с. – 10 руб./л.с. (uravto.com).

Как регионы устанавливают собственные ставки?

Каждый субъект РФ принимает отдельный закон о транспортном налоге и самостоятельно определяет ставки. Регион вправе увеличивать или уменьшать федеральные значения до 10 раз, вводить более мелкую градацию по диапазонам мощности, привязывать ставки к году выпуска автомобиля и устанавливать льготы для отдельных категорий граждан.

Для сравнения – ставки на легковые автомобили в двух крупнейших регионах:

Московские ставки превышают федеральный минимум в 5–10 раз для большинства диапазонов. В менее экономически развитых регионах ставки ниже: например, в Республике Тыва – от 7 до 25 руб./л.с., в Крыму – от 5 до 20 руб./л.с. Актуальные значения для вашего региона всегда доступны в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на nalog.ru.

Если мощность в ПТС указана в кВт

Часть автомобилей, особенно иностранного производства, имеет в документах мощность только в киловаттах. ФНС рекомендует переводить её в лошадиные силы по коэффициенту из Приложения 2 к Указанию Банка России от 08.12.2021 № 6007-У (vladcons.ru):

Мощность в л.с. = мощность в кВт × 1,35962

Результат округляется до двух знаков после запятой. Практический пример: двигатель 110 кВт – это 110 × 1,35962 = 149,56 л.с., то есть автомобиль попадает в диапазон 100–150 л.с. Если бы мощность составляла 111 кВт (150,72 л.с.), ставка была бы уже на ступень выше.

Если же двигатель одновременно может работать на нескольких видах топлива с разной мощностью, налог рассчитывается по максимальному значению из ПТС – такую позицию зафиксировала ФНС в письме № БС-4-21/2823 от 19.02.2019 (v2b.ru).