Обновлено: 10 апреля 2026 г.

Начислить НДС калькулятор

Начислить НДС – значит добавить налог к цене товара или услуги, чтобы получить итоговую стоимость для счёта покупателю. С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России выросла с 20% до 22%, поэтому старые формулы и калькуляторы дают ошибочные результаты.

Калькулятор выше мгновенно рассчитает сумму НДС и итоговую стоимость с учётом выбранной ставки. Ниже – формулы, примеры и правила для каждого варианта.

Формула начисления НДС в 2026 году

Начисление НДС применяется, когда известна сумма без налога. Это стандартная ситуация при формировании счетов – продавец берёт базовую цену и добавляет к ней налог.

Формула начисления:

НДС = Сумма без налога × Ставка / 100

Итоговая сумма с налогом:

Сумма с НДС = Сумма без налога + НДС

Упрощённый вариант

Можно рассчитать итоговую сумму одним действием:

Сумма с НДС = Сумма без налога × (1 + Ставка / 100)

Для ставки 22% множитель равен 1,22. Для 10% – 1,1. Для 7% – 1,07. Для 5% – 1,05.

Пример начисления НДС 22%

Компания продаёт оборудование за 850 000 рублей без учёта налога.

НДС: 850 000 × 22 / 100 = 187 000 рублей
Итого: 850 000 + 187 000 = 1 037 000 рублей

Или за один шаг: 850 000 × 1,22 = 1 037 000 рублей.

В счёте указывается:

Показатель	Сумма
Стоимость товара	850 000,00 ₽
НДС 22%	187 000,00 ₽
Итого к оплате	1 037 000,00 ₽

Примеры начисления для разных ставок

Сумма без НДС	Ставка	НДС	Сумма с НДС
50 000 ₽	5%	2 500 ₽	52 500 ₽
100 000 ₽	7%	7 000 ₽	107 000 ₽
225 000 ₽	10%	22 500 ₽	247 500 ₽
340 000 ₽	22%	74 800 ₽	414 800 ₽
1 000 000 ₽	22%	220 000 ₽	1 220 000 ₽

Для расчёта по любой ставке калькулятор начисления НДС на этой странице выполняет те же вычисления автоматически.

Чем начисление НДС отличается от выделения

Начисление и выделение – два разных расчёта. Ошибка возникает, когда пытаются выделить НДС простым умножением суммы на ставку.

Начисление – известен базовый ценник, задача – добавить налог сверху. Выделение – известна финальная сумма, уже включающая налог, задача – узнать, какая часть из неё приходится на НДС.

Формула выделения принципиально иная:

НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)

Для ставки 22% делитель равен 122. То есть НДС из суммы 1 220 000 рублей = 1 220 000 × 22 / 122 = 220 000 рублей.

Простое умножение 1 220 000 × 22% дало бы 268 400 рублей – это неверно. Ошибка составляет 48 400 рублей.

Выделение НДС необходимо при получении предоплаты, аренде государственного имущества или работе с документами, где цена уже включает налог.

Ставки НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года в Налоговом кодексе применяются следующие ставки (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ):

Ставка	Для кого применяется
22%	Основная ставка для большинства товаров и услуг на ОСН и ЕСХН
10%	Продукты питания (кроме деликатесов), лекарства, медицинские изделия, детские товары, книги, печатные издания
7%	Организации и ИП на УСН с годовым доходом от 272,5 до 490,5 млн рублей
5%	Организации и ИП на УСН с доходом от 20 до 272,5 млн рублей
0%	Экспорт, международные грузоперевозки, гостиничные услуги (до 2030 года)

Если доходы компании на УСН не превышают 20 млн рублей за налоговый период, НДС не начисляется. Освобождение действует автоматически – дополнительных заявлений не требуется.

Переходный период: договоры на стыке 2025 и 2026 годов

Многие сделки пересекают дату изменения ставки. Правила определения применимой ставки зависят от момента определения налоговой базы.

Налоговая база считается возникшей на ту дату, которая наступила раньше: день отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг – или день получения предоплаты (в том числе частичной).

Сценарии:

Договор подписан в 2025 году, товар отгружен в январе 2026 года – применяется ставка 22%, так как отгрузка произошла в 2026 году.
Предоплата получена в декабре 2025 года, отгрузка в феврале 2026 года – НДС с аванса исчисляется по ставке 20/120 (старая). НДС с отгрузки – по ставке 22/122 (новая).
Аванс 50 000 рублей в декабре 2025 года, доплата в январе 2026 года – НДС с аванса по ставке 20/120. Доплата считается новым авансом, полученным в 2026 году, и облагается НДС по ставке 22/122.

НДС с аванса можно принять к вычету в том же квартале, когда произошла отгрузка.

Кто обязан платить НДС с 2026 года

НДС платят:

Организации и ИП на общей системе налогообложения (ОСН) – без ограничений по выручке
Организации и ИП на ЕСХН
Организации и ИП на УСН с годовым доходом свыше 20 млн рублей

Для бизнеса на УСН с доходом от 20 млн рублей предусмотрена возможность выбора пониженной ставки при сдаче декларации. Перейти на пониженную ставку можно с первого числа ближайшего месяца. Обратный переход – с пониженной на стандартную 22% – возможен не ранее чем через три года применения пониженной ставки.

Исключения: превышение дохода 450 млн рублей или численности персонала свыше 130 человек влечёт обязательный переход на ОСН с 1 числа квартала, в котором допущено превышение.

С 1 января 2026 года из перечня необлагаемых НДС операций исключено обслуживание банковских карт – теперь оно облагается налогом на добавленную стоимость на общих основаниях.

Расчёты носят информационный характер. Для учёта в отчётности используйте данные из бухгалтерского программного обеспечения и консультации с налоговым специалистом.

Часто задаваемые вопросы

Какая основная ставка НДС действует с 2026 года?

С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России составляет 22%. Изменение введено Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Пониженные ставки 5% и 7% для УСН, ставка 10% для социально значимых товаров и 0% для экспорта остаются в силе.

Чем начисление НДС отличается от выделения НДС?

Начисление – это добавление налога к сумме без НДС для получения итоговой цены. Выделение – обратная операция: из суммы, уже включающей НДС, определяется размер налога. Для каждой операции используется своя формула, простая замена множителя даёт ошибочный результат.

Как начислить НДС 22% на сумму 100 000 рублей?

Умножьте сумму без налога на 1,22: 100 000 × 1,22 = 122 000 рублей – итоговая сумма с НДС. Сам налог составит 122 000 − 100 000 = 22 000 рублей. Тот же результат даёт формула: 100 000 × 22 / 100 = 22 000 рублей НДС.

Нужно ли платить НДС, если доход меньше 20 млн рублей в год?

Нет, при доходах не более 20 млн рублей в год компании и ИП на УСН автоматически освобождаются от уплаты НДС. Подавать заявление на освобождение не требуется. Если доходы превысят этот порог, налог начнёт начисляться автоматически.

Какую ставку НДС применить, если договор заключён в 2025 году, а оплата в 2026 году?

Применяется та ставка, которая действовала на момент определения налоговой базы – более раннюю из двух дат: отгрузка товара или получение оплаты. Если отгрузка в 2026 году – ставка 22%. Если оплата и отгрузка были в 2025 году – ставка 20%.

Можно ли сменить пониженную ставку НДС на стандартную 22%?

Да, но применять пониженную ставку УСН необходимо не менее трёх лет, прежде чем перейти на стандартную 22%. Исключение – превышение лимитов по доходам 450 млн рублей или численности сотрудников более 130 человек, что влечёт обязательный переход на общую систему.

Какие товары облагаются НДС по ставке 10% в 2026 году?

Ставка 10% применяется к продуктам питания (кроме деликатесов и молокосодержащих продуктов с заменителем жира), лекарствам, медицинским изделиям, детским товарам, печатным изданиям и книгам образовательного характера. Обслуживание банковских карт с 2026 года из этого перечня исключено.