Калькулятор заработной платы — расчёт зарплаты и налогов

Хотите узнать, сколько получите на руки после вычета налогов, или посчитать полную стоимость сотрудника для бизнеса? Калькулятор заработной платы поможет разобраться с цифрами. Он рассчитает НДФЛ с учётом прогрессивной шкалы 2025 года, страховые взносы работодателя, налоговые вычеты на детей и итоговую сумму к выплате.

Обновлено:

Как рассчитать заработную плату

  1. Укажите оклад — сумму из трудового договора до вычета налогов (gross). Если знаете только сумму на руки, переключите режим расчёта на «от net к gross».
  2. Выберите налоговые вычеты: количество детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении). Каждый вычет уменьшает налогооблагаемую базу.
  3. Укажите месяц расчёта, если хотите учесть накопленный доход с начала года — это влияет на применяемую ставку НДФЛ и право на вычеты.

Калькулятор покажет:

Результат пригодится для планирования бюджета, проверки расчётного листка или переговоров об условиях работы.

Формула расчёта заработной платы

Формула: Зарплата на руки = Оклад − НДФЛ

Где:

  • НДФЛ = (Оклад − Налоговые вычеты) × Ставка НДФЛ
  • Налоговый вычет на 1-го и 2-го ребёнка = 1 400 ₽
  • Налоговый вычет на 3-го и последующих = 3 000 ₽
  • Ставка НДФЛ = 13% при годовом доходе до 2 400 000 ₽

Пример: оклад 70 000 ₽, двое детей Налогооблагаемая база = 70 000 − 1 400 − 1 400 = 67 200 ₽ НДФЛ = 67 200 × 13% = 8 736 ₽ На руки = 70 000 − 8 736 = 61 264 ₽

Без детей тот же оклад даёт другой результат: НДФЛ = 70 000 × 13% = 9 100 ₽, на руки — 60 900 ₽. Разница — 364 ₽ в месяц, или 4 368 ₽ в год.

Страховые взносы работодателя рассчитываются отдельно и не вычитаются из зарплаты сотрудника:

Взносы работодателя = Оклад × 30% = 70 000 × 30% = 21 000 ₽

Примеры расчёта для разных ситуаций

Специалист с окладом 60 000 ₽, без детей

Стандартный случай для начинающих специалистов в регионах.

Менеджер с окладом 120 000 ₽, трое детей

Вычеты: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 ₽. Вычеты действуют, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽ — при таком окладе это первые 3 месяца (январь–март).

ПериодНалогооблагаемая базаНДФЛНа руки
Январь–март120 000 − 5 800 = 114 200 ₽14 846 ₽105 154 ₽
Апрель–декабрь120 000 ₽15 600 ₽104 400 ₽

Годовая разница благодаря вычетам: (15 600 − 14 846) × 3 = 2 262 ₽.

Руководитель с окладом 250 000 ₽, без детей

Годовой доход — 3 000 000 ₽. Он превышает первый порог прогрессивной шкалы (2 400 000 ₽), поэтому с октября ставка НДФЛ меняется.

ПериодСтавкаНДФЛ в месяцНа руки
Январь–сентябрь13%32 500 ₽217 500 ₽
Октябрь (переходный)13% + 15%33 500 ₽216 500 ₽
Ноябрь–декабрь15%37 500 ₽212 500 ₽

За год НДФЛ составит около 402 000 ₽ вместо 390 000 ₽ при плоской ставке 13%.

Какие ставки и лимиты действуют в 2025 году

Прогрессивная шкала НДФЛ

Годовой доходСтавка
До 2 400 000 ₽13%
2 400 001 — 5 000 000 ₽15%
5 000 001 — 20 000 000 ₽18%
20 000 001 — 50 000 000 ₽20%
Свыше 50 000 000 ₽22%

Шкала применяется к совокупному доходу с начала календарного года. Повышенная ставка действует только на сумму, превышающую порог, а не на весь доход.

Страховые взносы работодателя

Единый тариф — 30% от начисленной зарплаты до предельной базы 2 759 000 ₽. После превышения базы — 15,1%. Взносы на травматизм оплачиваются дополнительно по тарифу от 0,2%.

Лимит на вычеты

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются до тех пор, пока совокупный доход работника с начала года не достигнет 450 000 ₽. В 2024 году этот порог составлял 350 000 ₽.

Частые ошибки при расчёте зарплаты

Итог

Калькулятор заработной платы поможет за несколько секунд посчитать зарплату на руки, НДФЛ и взносы — с учётом прогрессивной шкалы и вычетов 2025 года. Вернитесь к калькулятору выше, чтобы проверить свои цифры.

Расчёт носит информационный характер и не учитывает индивидуальные особенности налогообложения. Для точных данных обратитесь в бухгалтерию вашей организации или к налоговому консультанту.

Часто задаваемые вопросы

По какой формуле рассчитать зарплату на руки?

Зарплата на руки = Оклад − НДФЛ. Сначала из оклада вычитаются стандартные налоговые вычеты (если есть), затем к оставшейся сумме применяется ставка НДФЛ. В 2025 году базовая ставка — 13% для дохода до 2,4 млн ₽ в год.

Как считать зарплату, если есть налоговый вычет на детей?

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, а не сам налог. На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 ₽, на третьего и последующих — 3 000 ₽. Вычет применяется каждый месяц, пока суммарный доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

Какой НДФЛ действует в 2025 году?

С 2025 года в России работает пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ: 13% — до 2,4 млн ₽ в год, 15% — от 2,4 до 5 млн ₽, 18% — от 5 до 20 млн ₽, 20% — от 20 до 50 млн ₽, 22% — свыше 50 млн ₽. Для большинства работников применяется ставка 13%.

Чем отличается оклад от зарплаты на руки?

Оклад (gross) — сумма до удержания налогов, указанная в трудовом договоре. Зарплата на руки (net) — то, что сотрудник фактически получает после вычета НДФЛ. Разница при ставке 13% составляет примерно 1/8 от оклада.

Какие страховые взносы платит работодатель сверх зарплаты?

Работодатель перечисляет 30% от начисленной зарплаты в Социальный фонд России — до достижения предельной базы 2 759 000 ₽ в 2025 году. Сверх этой суммы ставка снижается до 15,1%. Дополнительно уплачиваются взносы на травматизм от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска.

Когда нужно пересчитывать зарплату в течение года?

Пересчёт необходим при изменении оклада, появлении или прекращении права на налоговые вычеты, а также при превышении порогов прогрессивной шкалы НДФЛ. Если годовой доход превысит 2,4 млн ₽, к сумме сверх порога применяется ставка 15% вместо 13%.

Как рассчитать полную стоимость сотрудника для работодателя?

Полная стоимость = Оклад + Страховые взносы (30%) + Взносы на травматизм (от 0,2%). При окладе 80 000 ₽ минимальная стоимость для работодателя составит 80 000 + 24 000 + 160 = 104 160 ₽ в месяц. Сюда не входят отпускные, больничные и прочие выплаты.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.