Калькулятор взносов ИП
Рассчитайте страховые взносы ИП за 2026 год: фиксированные платежи, 1% с дохода свыше 300 000 ₽ и учёт неполного периода. Актуальные ставки и сроки.
Каждый индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы «за себя» – на пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование. Это касается всех ИП, независимо от системы налогообложения, наличия сотрудников и того, ведётся ли фактически деятельность. Калькулятор ниже позволяет быстро рассчитать сумму взносов с учётом дохода и периода работы.
Формула расчёта страховых взносов ИП
Взносы состоят из двух частей:
- Фиксированная – обязательна для всех, не зависит от дохода.
- Дополнительная – 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 ₽ за год.
Фиксированная часть
Рассчитывается за полный год. Если ИП зарегистрирован или закрыт в середине года – сумма пересчитывается пропорционально.
Формула за неполный месяц:
Фиксированные взносы = (Годовая сумма / 12) × Количество полных месяцев + (Годовая сумма / 12 / Количество дней в месяце) × Количество дней в неполном месяце
День регистрации считается как полный месяц. Месяц закрытия ИП также оплачивается полностью.
Дополнительная часть (1% с превышения)
Формула:
Дополнительный взнос = max(0, Доход − 300 000) × 1%
Существует максимальный лимит: общая сумма взносов на ОПС (фиксированная часть + дополнительная) не может превышать установленного предела. На 2026 год уточните актуальное максимальное значение – обычно оно составляет около 8-кратной фиксированной части ОПС.
Ставки страховых взносов по годам
| Год | Фиксированные взносы (всего) | Из них ОПС | Из них ОМС | Максимальный лимит (всего) |
|---|---|---|---|---|
| 2026 | Уточните в ФНС* | – | – | – |
| 2025 | 53 658 ₽ | 40 459 ₽ | 13 199 ₽ | 354 546 ₽ |
| 2024 | 49 500 ₽ | 37 108 ₽ | 12 392 ₽ | 327 071 ₽ |
| 2023 | 45 842 ₽ | 34 445 ₽ | 11 397 ₽ | 302 903 ₽ |
* Значения на 2026 год утверждаются федеральным законом. Проверяйте актуальные суммы на сайте ФНС или в личном кабинете ИП.
Как определить доход для расчёта 1%
Правильное определение дохода – ключевой момент, из-за которого чаще всего возникают ошибки при расчёте дополнительных взносов.
| Система налогообложения | Что считается доходом для взносов |
|---|---|
| ОСНО | Доходы, облагаемые НДФЛ (без вычета профессиональных расходов) |
| УСН «Доходы» | Весь полученный доход (без вычета расходов) |
| УСН «Доходы минус расходы» | Разница между доходами и расходами (с 2023 года) |
| Патент (ПСН) | Потенциально возможный годовой доход по патенту |
| ЕСХН | Разница между доходами и расходами |
При совмещении режимов доходы суммируются по каждому из них.
Примеры расчёта
Пример 1: ИП работает весь год, доход 500 000 ₽ (на примере ставок 2025)
- Фиксированные взносы: 53 658 ₽
- Дополнительный взнос: (500 000 − 300 000) × 1% = 2 000 ₽
- Итого: 55 658 ₽
Пример 2: ИП зарегистрирован 1 мая, доход 400 000 ₽
- Полных месяцев: 8 (май–декабрь)
- Фиксированные взносы: 53 658 / 12 × 8 = 35 772 ₽
- Дополнительный взнос: (400 000 − 300 000) × 1% = 1 000 ₽
- Итого: 36 772 ₽
Пример 3: ИП без дохода за год
- Фиксированные взносы: 53 658 ₽
- Дополнительный взнос: 0 ₽ (доход ≤ 300 000)
- Итого: 53 658 ₽
Сроки уплаты
| Платёж | Крайний срок |
|---|---|
| Фиксированные взносы за текущий год | 28 декабря текущего года |
| Дополнительный взнос 1% | 1 июля следующего года |
| Взносы при закрытии ИП | 15 календарных дней с даты снятия с учёта |
Платить можно как одной суммой, так и частями – например, поквартально. Это позволяет равномерно распределять нагрузку и уменьшать авансовые платежи по налогу в течение года.
Как оплатить
С 2017 года страховые взносы администрирует ФНС. Платить нужно по единому КБК – и для фиксированной части, и для 1% с превышения. Код КБК уточняйте на сайте ФНС, он может меняться.
Способы оплаты:
- Безналичный перевод с расчётного счёта ИП – самый удобный вариант
- С личной банковской карты – также допустимо
- Наличными через отделение банка (сохраняйте квитанцию)
Частые ошибки при расчёте взносов
-
Путаница с доходом на УСН 15%. До 2023 года для расчёта 1% брали весь доход без вычета расходов. Сейчас – разницу доходов и расходов. Правило изменилось, но многие по привычке считают по старой схеме.
-
Забывают про доход при совмещении. Если ИП на УСН и патенте одновременно, доходы по обеим системам нужно сложить для расчёта 1%.
-
Неправильный расчёт за неполный год. Месяц регистрации считается полностью. Если ИП зарегистрирован 28 февраля, февраль оплачивается целиком.
-
Оплата по старому КБК. С 2023 года действуют новые КБК для уплаты взносов за себя. Проверяйте реквизиты перед каждым платежом.
-
Просрочка дополнительного взноса. Многие платят 1% до 31 декабря вместе с фиксированной частью – это законно, но срок сдвинут до 1 июля следующего года. Это нужно учитывать при планировании.