Калькулятор взносов ИП

18 мая 2026 г.

Каждый индивидуальный предприниматель, пока он числится в ЕГРИП, платит за себя страховые взносы – даже если бизнес не приносит дохода и деятельность приостановлена. Эти платежи формируют будущую пенсию и дают доступ к бесплатной медицине. Чтобы быстро понять, какая сумма к уплате получается за полный или неполный год с учётом превышения дохода в 300 000 рублей, удобно пользоваться калькулятором.

Параметры расчёта

Фиксированный взнос на ОПС (руб/год) Уточните актуальное значение на 2026 год.

Фиксированный взнос на ОМС (руб/год) Уточните актуальное значение на 2026 год.

Период деятельности

Полный год Неполный год

Если ИП зарегистрирован весь год, выберите «Полный год».

Система налогообложения Выберите вашу систему налогообложения.

Годовой доход (руб) Укажите доход в соответствии с вашей системой.

Результат расчёта

Итого к уплате: –

Фиксированная часть (ОПС + ОМС): –
Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽: –
Максимальный лимит (8× фикс. ОПС): –

Расчёт носит справочный характер. Для окончательного расчёта обратитесь к Налоговому кодексу РФ.

Информация носит справочный характер. Для окончательного расчёта ориентируйтесь на действующие нормы Налогового кодекса РФ и уточняйте фиксированные ставки на актуальный год.

Что входит в фиксированные взносы ИП за себя?

Страховой платёж ИП состоит из двух частей:

Взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – базовая часть, ежегодно устанавливаемая государством.
Взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС) – фиксированная сумма, также утверждаемая на каждый год.

Обе части перечисляются одной общей суммой через единый налоговый платёж (ЕНП). Если доход предпринимателя превысил 300 000 рублей за год, добавляется третий элемент – 1% с суммы превышения на ОПС.

Федеральные величины фиксированных взносов индексируются. На 2026 год точные цифры уточняются в главе 34 НК РФ, но методика расчёта остаётся неизменной, а калькулятор использует актуальные введённые данные.

Как рассчитать взносы за полный год

Стандартный сценарий: ИП зарегистрирован все 12 месяцев. Тогда годовой платёж равен сумме двух утверждённых законом величин:

Фиксированный взнос за год = ФиксОПС + ФиксОМС

Если доход за год ≤ 300 000 рублей, больше ничего доплачивать не нужно.

Расчёт для неполного года работы

Когда предприниматель зарегистрировался или прекратил деятельность в середине года, взносы считаются пропорционально отработанным календарным месяцам и дням.

Формула:

Сумма за полные месяцы: (ФиксОПС + ФиксОМС) / 12 × Количество полных месяцев
Сумма за оставшиеся дни неполного месяца: (ФиксОПС + ФиксОМС) / 12 / Календарных дней в этом месяце × Дни деятельности

Дни начала и окончания включаются в расчёт. Такую методику калькулятор применяет автоматически, как только вы укажете даты регистрации или снятия с учёта.

Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 рублей

Если по итогам года доход ИП превысил 300 000 рублей, возникает обязанность доплатить 1% от суммы превышения на пенсионное страхование. Этот платёж уплачивается только в части ОПС; на ОМС дополнительных взносов нет.

Формула:

Доп. взнос = (Годовой доход – 300 000) × 1%

Сумма допвзноса не может быть сколь угодно большой. Существует ограничительный «потолок» для пенсионных взносов: общая сумма взносов на ОПС за год (фиксированная часть + 1%) не должна превышать восьмикратный размер фиксированного взноса на ОПС. Максимальное значение калькулятор также будет контролировать.

Как определить доход для расчёта 1%

Методика зависит от выбранного режима налогообложения:

УСН «Доходы» – берётся вся сумма полученного дохода по книге учёта, без вычета расходов.
УСН «Доходы минус расходы» – доход уменьшается на величину учтённых расходов, берётся чистая разница.
Патентная система – используется потенциально возможный годовой доход, указанный в патенте; при нескольких патентах значения суммируются.
Общая система (ОСНО) – доход, облагаемый НДФЛ, уменьшается на профессиональные налоговые вычеты.

Смешанные режимы складываются: доходы по каждому из них суммируются для определения превышения порога в 300 000 рублей.

Лимит пенсионных взносов

Сумма взносов на ОПС за год – фиксированная часть плюс 1% – ограничена сверху. Восьмикратный фиксированный платёж на ОПС является максимальным значением. Если по формуле 1% даёт результат выше этой границы, платить нужно только предельную величину.

Калькулятор автоматически сравнивает получившуюся цифру с максимумом и показывает правильную сумму к уплате.

Сроки уплаты взносов

Фиксированную часть за текущий год желательно оплатить до 31 декабря.
Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 рублей разрешается перечислить до 1 июля следующего года.

ИП сам решает, платить ли всю сумму сразу или частями в течение года – главное, уложиться в крайние даты. Просрочка влечёт начисление пеней.

Когда взносы можно не платить

Закон выделяет периоды, в которые ИП освобождается от уплаты взносов за себя, если деятельность фактически не велась:

отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет (но не более 6 лет суммарно);
уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет;
военная служба по призыву;
проживание с супругом-военнослужащим в местности, где нет возможности трудиться (до 5 лет);
проживание за границей с супругом-дипломатом или консульским работником (до 5 лет).

Эти льготы нужно подтвердить документами и подать в налоговую заявление об освобождении.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить страховые взносы ИП без дохода?

Да. Пока предприниматель зарегистрирован в ЕГРИП, он обязан уплачивать фиксированные взносы на ОПС и ОМС, даже если деятельность не велась и доходов не было. Исключение – периоды, когда взносы можно не платить по закону (декрет, военная служба и т.п.).

С какой суммы дохода считается 1% дополнительного взноса?

1% берётся с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей за расчётный год. Порядок определения дохода зависит от системы налогообложения ИП: при УСН «доходы» учитывается вся выручка, при «доходы минус расходы» – разница между доходами и расходами, на патенте – потенциально возможный доход, на ОСНО – полученный доход за вычетом профессиональных вычетов.

Каков максимальный размер взносов ИП за себя?

Общая сумма взносов на ОПС не может превышать восьмикратный фиксированный платёж на ОПС за полный год. Предельная величина ежегодно индексируется. На 2026 год уточняйте актуальное значение в НК РФ, но логика расчёта остаётся неизменной.

Когда нужно заплатить страховые взносы ИП?

Фиксированную часть за текущий год рекомендуют полностью перечислить до 31 декабря. 1% с дохода свыше 300 000 рублей разрешается уплатить до 1 июля следующего года. Если дата выпадает на выходной – срок переносится на ближайший рабочий день.

Можно ли уменьшить налог на сумму уплаченных взносов?

ИП на УСН «доходы» и ЕНВД (до отмены) вправе уменьшить налог (авансовые платежи) на уплаченные фиксированные взносы. На патенте взносы уменьшают стоимость патента. На УСН «доходы минус расходы» и ОСНО взносы включаются в расходы, а не уменьшают сам налог напрямую.

Обязательно ли платить взносы на ОМС и ОПС одновременно?

Да. Фиксированный платёж ИП за себя состоит из двух частей – на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование. Это единый совокупный платёж, уплачиваемый в составе ЕНП (единого налогового платежа) общей суммой разово или частями в течение года.