Обновлено: 26 февраля 2026 г.

Калькулятор взносов 2026

С 2026 года фиксированные взносы индивидуальных предпринимателей выросли на 8,7%, а работодатели продолжают применять регрессивную шкалу и льготные тарифы для МСП. Калькулятор поможет точно определить сумму обязательных платежей в ПФР, ФСС и ФФОМС, учесть 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей и рассчитать нагрузку на фонд оплаты труда.

Выберите тип плательщика Индивидуальный предприниматель (за себя) Работодатель (за сотрудников) От выбора зависят параметры расчета и ставки

Данные ИПОжидаемый годовой доход, ₽ Вся выручка без вычета расходов по выбранному режиму Режим налогообложения Влияет только на рекомендации по оптимизации Дата регистрации (при неполном году) Если зарегистрировались не с 1 января, укажите дату для пропорционального расчета

Как пользоваться калькулятором

Выберите режим налогообложения и статус плательщика. Для индивидуальных предпринимателей без наемных работников укажите ожидаемый доход по УСН, патенту или ОСНО за весь 2026 год. Калькулятор автоматически добавит фиксированную часть 61 972 ₽ и рассчитает дополнительный 1% с суммы свыше 300 000 ₽.

Если вы работодатель, введите количество сотрудников, размер месячного фонда оплаты труда и класс профессионального риска для взносов на травматизм. Укажите, применяете ли вы льготные тарифы для малого бизнеса. Результат покажет сумму взносов помесячно с разбивкой по фондам и учетом регрессивной шкалы для высоких зарплат.

Формула расчета страховых взносов

Формула для ИП за себя: Взносы = 61 972 ₽ + (Доход − 300 000 ₽) × 1%
Где:
61 972 ₽ – фиксированная сумма (ПФР 49 500 ₽ + ФФОМС 12 472 ₽)
Доход – сумма дохода по выбранному режиму налогообложения
Максимум взносов в ПФР – 265 545 ₽
Формула для работодателей: Взносы = ФОТ × (22% + 5,1% + 2,9% + тариф травматизма)
Пример: ИП на УСН с доходом 850 000 ₽ 61 972 + (850 000 − 300 000) × 0,01 = 61 972 + 5 500 = 67 472 ₽

Примеры расчета

Ситуация	Исходные данные	Результат
ИП без сотрудников, доход 400 000 ₽	УСН «Доходы», 12 месяцев работы	62 972 ₽ (61 972 + 1% от 100 000)
ИП с высоким доходом	Доход 30 млн ₽	278 017 ₽ (максимум: 265 545 в ПФР + 12 472 в ФФОМС)
Работодатель МСП	Зарплата сотрудника 80 000 ₽, МРОТ 22 500 ₽	23 355 ₽ ((22 500 × 30%) + (57 500 × 15%))
ИП при неполном году	Регистрация с 1 апреля	46 479 ₽ (61 972 ÷ 12 × 9 месяцев)

Расчет для ИП с доходом свыше лимита

При доходе 1 200 000 ₽ в год дополнительный взнос составит 9 000 ₽ (1% от 900 000). Общая сумма к уплате – 70 972 ₽. Эту сумму можно полностью зачесть в счет авансового платежа по УСН за четвертый квартал.

Расчет взносов для работодателя

При зарплате сотрудника 150 000 ₽ и 10-м классом профриска (0,2%):

До предельной базы (2 225 000 ₽): 150 000 × 30,2% = 45 300 ₽
После превышения базы по ПФР: ставка снижается до 10%

Важные нюансы расчета

Частые ошибки при расчете

Предприниматели часто путают понятия «доход» и «прибыль». Для расчета взносов берется весь доход без вычета расходов: для УСН «Доходы» – вся выручка, для УСН «Доходы минус расходы» – тоже вся выручка, а не разница. На патенте базой служит потенциальный годовой доход по патенту, даже если фактически заработано меньше.

Еще одна ошибка – забывать про 1% при уплате авансов. Если до квартала доход уже превысил 300 000 ₽, лучше сразу платить дополнительный взнос, чтобы уменьшить налог УСН или патент.

Сравнение налоговых режимов

Режим	База для взносов	Возможность уменьшить налог
УСН «Доходы»	Весь доход	Взносы вычитаются из налога
УСН «Доходы-расходы»	Весь доход	Взносы включаются в расходы
Патент	Потенциальный доход	Взносы вычитаются из стоимости патента
ОСНО	Весь доход	Взносы уменьшают базу НДФЛ

Сроки уплаты и ответственность

Фиксированные взносы можно платить единым платежом или разбить на части. Главное – зачислить деньги до 31 декабря 2026 года. Дополнительный 1% допускается перечислить до 1 июля 2027 года, но для уменьшения налога УСН за 2026 год его нужно заплатить до 31 декабря.

За просрочку начисляются пени по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. При неуплате свыше 300 000 ₽ возможно приостановление операций по счетам.

Итог

Калькулятор взносов 2026 позволяет заранее спланировать налоговую нагрузку и оптимизировать платежи. Учтите рост фиксированных сумм и возможность уменьшения налога на взносы при выборе режима налогообложения. Вернитесь к калькулятору выше, чтобы рассчитать точную сумму для вашей ситуации.

Расчет носит информационный характер. Актуальные размеры взносов и сроки уплаты уточняйте в налоговой инспекции или у бухгалтера.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать фиксированные взносы ИП за неполный год?

Пропорционально количеству полных месяцев регистрации плюс дни в месяце регистрации. Например, если ИП зарегистрировался 15 марта 2026 года, за март платится 17 дней из 31, а за апрель-декабрь – полные 9 месяцев.

Сколько составляют фиксированные взносы ИП в 2026 году?

Минимальная сумма фиксированных взносов за 2026 год составляет 61 972 рубля: 49 500 рублей в ПФР и 12 472 рубля в ФФОМС. Дополнительно 1% уплачивается с дохода, превышающего 300 000 рублей.

Что если доход ИП превысил 300 000 рублей?

К фиксированным взносам добавляется 1% от суммы превышения. Максимальный размер взносов в ПФР ограничен 265 545 рублей, то есть общая сумма взносов не может превысить 278 017 рублей включая ФФОМС.

Какие ставки взносов для работодателей в 2026 году?

Стандартная совокупная ставка – 30% (ПФР 22%, ФФОМС 5,1%, ФСС 2,9%) плюс взносы на травматизм от 0,2% до 8,5%. Для МСП применяется пониженная ставка 15% на зарплату сверх МРОТ, базовая часть рассчитывается по общей шкале.

Когда нужно уплатить взносы за 2026 год?

Фиксированные взносы ИП – до 31 декабря 2026 года. Дополнительный 1% – до 1 июля 2027 года. Работодатели уплачивают взносы ежемесячно не позднее 28-го числа следующего месяца.

Можно ли уменьшить налог на сумму взносов?

ИП на УСН «Доходы» и патенте уменьшают налог на 100% уплаченных взносов, если нет сотрудников, и на 50% – если есть. На ОСНО взносы включаются в расходы, уменьшая базу по НДФЛ.