Калькулятор взносов 2026 — рассчитайте страховые платежи ИП и работодателей

Как пользоваться калькулятором

Выберите режим налогообложения и статус плательщика. Для индивидуальных предпринимателей без наемных работников укажите ожидаемый доход по УСН, патенту или ОСНО за весь 2026 год. Калькулятор автоматически добавит фиксированную часть 61 972 ₽ и рассчитает дополнительный 1% с суммы свыше 300 000 ₽.

Если вы работодатель, введите количество сотрудников, размер месячного фонда оплаты труда и класс профессионального риска для взносов на травматизм. Укажите, применяете ли вы льготные тарифы для малого бизнеса. Результат покажет сумму взносов помесячно с разбивкой по фондам и учетом регрессивной шкалы для высоких зарплат.

Формула расчета страховых взносов

Формула для ИП за себя: Взносы = 61 972 ₽ + (Доход − 300 000 ₽) × 1%

Где:

• 61 972 ₽ — фиксированная сумма (ПФР 49 500 ₽ + ФФОМС 12 472 ₽)
• Доход — сумма дохода по выбранному режиму налогообложения
• Максимум взносов в ПФР — 265 545 ₽

Формула для работодателей: Взносы = ФОТ × (22% + 5,1% + 2,9% + тариф травматизма)

Пример: ИП на УСН с доходом 850 000 ₽ 61 972 + (850 000 − 300 000) × 0,01 = 61 972 + 5 500 = 67 472 ₽

Примеры расчета

Расчет для ИП с доходом свыше лимита

При доходе 1 200 000 ₽ в год дополнительный взнос составит 9 000 ₽ (1% от 900 000). Общая сумма к уплате — 70 972 ₽. Эту сумму можно полностью зачесть в счет авансового платежа по УСН за четвертый квартал.

Расчет взносов для работодателя

При зарплате сотрудника 150 000 ₽ и 10-м классом профриска (0,2%):

• До предельной базы (2 225 000 ₽): 150 000 × 30,2% = 45 300 ₽
• После превышения базы по ПФР: ставка снижается до 10%

Важные нюансы расчета

Частые ошибки при расчете

Предприниматели часто путают понятия «доход» и «прибыль». Для расчета взносов берется весь доход без вычета расходов: для УСН «Доходы» — вся выручка, для УСН «Доходы минус расходы» — тоже вся выручка, а не разница. На патенте базой служит потенциальный годовой доход по патенту, даже если фактически заработано меньше.

Еще одна ошибка — забывать про 1% при уплате авансов. Если до квартала доход уже превысил 300 000 ₽, лучше сразу платить дополнительный взнос, чтобы уменьшить налог УСН или патент.

Сравнение налоговых режимов

Сроки уплаты и ответственность

Фиксированные взносы можно платить единым платежом или разбить на части. Главное — зачислить деньги до 31 декабря 2026 года. Дополнительный 1% допускается перечислить до 1 июля 2027 года, но для уменьшения налога УСН за 2026 год его нужно заплатить до 31 декабря.

За просрочку начисляются пени по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. При неуплате свыше 300 000 ₽ возможно приостановление операций по счетам.

Итог

Калькулятор взносов 2026 позволяет заранее спланировать налоговую нагрузку и оптимизировать платежи. Учтите рост фиксированных сумм и возможность уменьшения налога на взносы при выборе режима налогообложения. Вернитесь к калькулятору выше, чтобы рассчитать точную сумму для вашей ситуации.

Расчет носит информационный характер. Актуальные размеры взносов и сроки уплаты уточняйте в налоговой инспекции или у бухгалтера.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.