Калькулятор взносов ИП — расчёт страховых платежей 2025

Предпринимателям необходимо ежегодно платить страховые взносы в ПФР и на медицинское страхование. Калькулятор рассчитает фиксированную часть взносов, дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽ и итоговую сумму к оплате. Укажите год и размер дохода — результат появится мгновенно.

Обновлено:

Исходные данные
Сумма дохода по данным налоговой декларации

Как пользоваться калькулятором

  1. Выберите год — калькулятор использует актуальные тарифы для выбранного периода.
  2. Укажите годовой доход — сумму, полученную за год по данным налоговой декларации (для УСН, патента, ОСНО).
  3. Получите результат — калькулятор покажет фиксированную часть взносов, дополнительный 1% (если доход больше 300 000 ₽) и общую сумму к уплате.
  4. Используйте данные — оплатите взносы через личный кабинет налогоплательщика или банковским платёжным поручением.

Расчёт занимает 5 секунд. Можно пересчитать для разных сценариев дохода.

Как производится расчёт

Страховые взносы ИП состоят из двух частей:

Фиксированная часть:

Дополнительный взнос:

Формула: (Доход − 300 000 ₽) × 1%

Максимальная сумма дополнительного взноса в 2025 году: 277 571 ₽

Пример расчёта:

Годовой доход ИП — 2 500 000 ₽.

  1. Фиксированная часть: 64 300 ₽
  2. Дополнительный 1%: (2 500 000 − 300 000) × 1% = 22 000 ₽
  3. Итого к уплате: 64 300 + 22 000 = 86 300 ₽

При доходе до 300 000 ₽ платится только фиксированная часть.

Практические примеры

Пример 1: Небольшой доход

ПараметрЗначение
Годовой доход250 000 ₽
Фиксированная часть64 300 ₽
Дополнительный 1%0 ₽
Итого64 300 ₽

Доход не превысил 300 000 ₽ — платится только фиксированная часть.

Пример 2: Средний доход

ПараметрЗначение
Годовой доход1 500 000 ₽
Фиксированная часть64 300 ₽
Дополнительный 1%12 000 ₽
Итого76 300 ₽

Расчёт 1%: (1 500 000 − 300 000) × 1% = 12 000 ₽.

Пример 3: Высокий доход

ПараметрЗначение
Годовой доход30 000 000 ₽
Фиксированная часть64 300 ₽
Дополнительный 1%277 571 ₽ (макс)
Итого341 871 ₽

При доходе выше 28 057 100 ₽ дополнительный взнос ограничен максимумом.

Полезная информация

Термины

Фиксированные взносы — обязательные платежи ИП, не зависящие от факта ведения деятельности и размера дохода. Рассчитываются исходя из МРОТ.

Дополнительный взнос — 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 ₽ в год. Идёт только на пенсионное страхование.

ЕНС (Единый налоговый счёт) — с 2023 года все налоги и взносы платятся одним платежом. ФНС сама распределяет деньги по обязательствам.

Сроки уплаты

При нарушении сроков начисляются пени — 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Как уменьшить налог на взносы

Система налогообложенияПравило уменьшения
УСН «Доходы» 6%Налог можно уменьшить на 100% взносов (для ИП без сотрудников)
УСН «Доходы минус расходы»Взносы включаются в расходы
ПатентСтоимость патента уменьшается на взносы до 100%
ОСНОВзносы учитываются в расходах при расчёте налога на прибыль

Важно: платить взносы лучше поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

Частые ошибки

  1. Забывают про дополнительный 1% — его нужно платить отдельно до 1 июля.
  2. Не учитывают взносы при расчёте налога — теряют возможность снизить платёж.
  3. Платят взносы в декабре — на УСН выгоднее платить ежеквартально, чтобы уменьшать авансы.
  4. Не подают заявление на освобождение — в период декрета или ухода за инвалидом можно не платить взносы, но нужно уведомить ФНС.

Изменения в 2025 году

Заключение

Калькулятор помогает точно рассчитать страховые взносы и спланировать налоговую нагрузку. Платите взносы вовремя и используйте их для уменьшения налога — это законный способ снизить расходы бизнеса.

Дисклеймер: Расчёты носят информационный характер. Для уточнения суммы взносов с учётом индивидуальных особенностей обратитесь к налоговому консультанту или в ФНС.

Часто задаваемые вопросы

Какой размер фиксированных взносов ИП в 2025 году?

В 2025 году фиксированные взносы составляют 49 500 ₽ на пенсионное страхование и 14 800 ₽ на медицинское страхование. Итого 64 300 ₽ в год.

Что такое дополнительный 1% с дохода?

При годовом доходе свыше 300 000 ₽ ИП платит дополнительно 1% от суммы превышения. Максимальная сумма дополнительного взноса ограничена — не более 277 571 ₽ в 2025 году.

Можно ли уменьшить налог на сумму взносов?

Да, на УСН «Доходы» и патенте можно уменьшить налог на всю сумму взносов. На УСН «Доходы минус расходы» взносы учитываются в расходах.

До какого числа нужно заплатить взносы?

Фиксированную часть — до 31 декабря текущего года. Дополнительный 1% — до 1 июля следующего года.

Нужно ли платить взносы, если ИП не работал?

Да, взносы платятся за весь период, пока ИП зарегистрирован, даже без дохода. Исключение — периоды, когда можно подать заявление на освобождение (декрет, служба в армии, уход за инвалидом).

Как рассчитать взносы при регистрации ИП не с начала года?

Взносы считаются пропорционально количеству полных месяцев и дней. Формула: (Годовая сумма / 12) × Месяцы + (Годовая сумма / 12 / Дни в месяце) × Дни.

Где взять КБК для оплаты взносов?

С 2023 года все страховые взносы платятся единым платежом на единый налоговый счёт (ЕНС) с КБК 182 0 10 61201 01 0000 510.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.

Расчёт НДС

При работе с документами часто нужно быстро выделить НДС из общей суммы или начислить налог сверху. Калькулятор ниже поможет рассчитать НДС 20%, 10% …

Перейти к калькулятору →