Калькулятор налога УСН 6% (Доходы) – расчет для ИП и ООО

Как пользоваться калькулятором

Для получения точных цифр вам понадобятся данные из КуДиР (Книги учета доходов и расходов) или банковская выписка.

1. Выберите период расчета. Обычно это год, но для контроля авансов можно считать за 1 квартал, полугодие или 9 месяцев.
2. Укажите категорию плательщика. Выберите «ИП без сотрудников», «ИП с сотрудниками» или «ООО». От этого зависит лимит налогового вычета.
3. Введите доходы. Впишите сумму всех поступлений на расчетный счет и в кассу нарастающим итогом с начала года.
4. Укажите уплаченные взносы. Введите сумму страховых взносов, которые вы фактически перечислили в бюджет в этом периоде. Для ИП это фиксированные взносы плюс 1% с доходов свыше 300 000 ₽.
5. Впишите торговый сбор. Заполняйте это поле только если вы ведете торговлю в Москве и являетесь плательщиком этого сбора.

Результат покажет сумму налога, возможный вычет и цифру к доплате (или к уменьшению, если была переплата).

Как рассчитывается налог УСН «Доходы»

Принцип расчета на «упрощенке» с объектом «Доходы» достаточно прозрачен, но имеет важный нюанс – уменьшение на взносы.

Базовая формула: Налог = (Доходы × Ставка) − Страховые взносы − Торговый сбор − Ранее уплаченные авансы

Ограничения:

• Ставка обычно 6% (может быть 1–6% в регионах).
• ИП без сотрудников вычитают взносы без ограничений (до 100% налога).
• ИП с сотрудниками и ООО вычитают взносы не более, чем на 50% от суммы налога.

Пример: Предприниматель (без сотрудников) заработал 500 000 ₽. Уплатил взносов на 15 000 ₽. Расчет: 500 000 × 6% = 30 000 ₽ (исчисленный налог). К уплате: 30 000 − 15 000 = 15 000 ₽.

Если бы взносов было уплачено 35 000 ₽, то налог к уплате составил бы 0 ₽ (так как вычет перекрывает налог полностью).

Примеры расчета для разных ситуаций

Разберем, как меняется сумма к уплате в зависимости от статуса налогоплательщика и наличия наемного персонала.

Сравнение нагрузки для ИП и ООО

Предположим, доход за квартал составил 1 000 000 ₽. Исчисленный налог по ставке 6% равен 60 000 ₽. Уплачено страховых взносов: 45 000 ₽ (за себя или за сотрудников).

*В этом случае мы не можем вычесть все 45 000, так как они превышают половину налога (30 000). Вычитаем только 50%.

Расчет при доходах свыше лимита

Если ваш доход превысил лимиты по УСН (например, более 200+ млн руб., сумма индексируется ежегодно), ставка налога повышается с 6% до 8%. Калькулятор считает по стандартной ставке, поэтому при приближении к порогам используйте повышенный коэффициент вручную или сверяйтесь с бухгалтером.

Также помните про дополнительные взносы 1%. Если ИП заработал за год 10 млн ₽, он платит фиксированный взнос плюс (10 млн − 300 тыс.) × 1% = 97 000 ₽. Эту сумму тоже можно использовать для уменьшения налога УСН.

Частые ошибки и полезная информация

Даже в простой системе налогообложения «Доходы» предприниматели допускают промахи, которые приводят к пеням или блокировкам счетов.

Что чаще всего делают неправильно

1. Нарушение принципа нарастающего итога. Налог на УСН считается не за каждый квартал отдельно, а суммарно с начала года. Ошибка: посчитать налог только с доходов 2-го квартала, забыв про 1-й. Всегда берите доход с 1 января по отчетную дату.
2. Вычет неуплаченных взносов. Уменьшать налог можно только на те взносы, которые фактически списаны с вашего счета (или зачтены с ЕНС по заявлению/автоматически). Просто начисленные, но не уплаченные взносы в вычет не идут.
3. Игнорирование региональных льгот. Многие платят 6%, не зная, что в их регионе (например, в Удмуртии, Чечне или Мурманске) ставка снижена до 1% или 3%. Проверьте закон субъекта РФ о ставках УСН.

Сроки уплаты в 2026 году

В связи с переходом на Единый налоговый счет (ЕНС) сроки унифицированы.

• Аванс за 1 квартал: до 28 апреля.
• Аванс за полугодие: до 28 июля.
• Аванс за 9 месяцев: до 28 октября.
• Годовой налог: до 28 апреля следующего года (для ИП).

Если 28 число выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Заключение

Калькулятор УСН «Доходы» экономит время и страхует от арифметических ошибок при расчете авансов. Используйте его каждый квартал, чтобы корректно применять налоговые вычеты и не переплачивать в бюджет. Поднимитесь к форме выше и введите свои данные для мгновенного расчета.

Данный расчет носит справочный характер и не заменяет консультацию профессионального бухгалтера. Для точного определения налоговой базы обратитесь к официальным разъяснениям ФНС.

Часто задаваемые вопросы