Калькулятор УСН доходы — онлайн расчет налога

Что такое калькулятор УСН «Доходы» и кому он нужен

Калькулятор УСН доходы — это онлайн‑инструмент для быстрого расчета налога по упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы» (ставка обычно 6%).

Он особенно полезен:

• ИП на УСН без бухгалтера;
• владельцам малого ООО;
• тем, кто планирует переход на упрощенку и сравнивает режимы;
• бухгалтерам и финансовым менеджерам, которым нужно оперативно проверить расчеты.

С его помощью вы за пару минут понимаете, сколько налога нужно заплатить за квартал или год, нужно ли доплачивать минимальный налог и как влияют страховые взносы.

Как работает УСН «Доходы» 6%

Основные параметры режима

• Объект налогообложения: только доходы.
• Базовая ставка: 6% (может быть снижена регионом до 1% по отдельным видам деятельности).
• Налоговый период: календарный год.
• Авансы: по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев.
• Минимальный налог: 1% от годового дохода, если он больше, чем налог по обычной ставке.

Уменьшение налога на страховые взносы

• ИП без сотрудников: налог можно уменьшить на уплаченные взносы в ПФР/ФСС/ОМС до полного обнуления.
• ИП/ООО с сотрудниками: налог можно уменьшить взносами, но не более чем на 50%.

Калькулятор УСН доходы учитывает это ограничение, если вы укажете, что есть работники.

Как пользоваться калькулятором УСН доходы

Ниже — типичная пошаговая логика работы с калькулятором.

Шаг 1. Выберите режим расчета

Обычно доступны варианты:

• расчет за год (для декларации);
• расчет за квартал (для авансовых платежей).

Выберите нужный период — от этого зависит, какие поля будут обязательными.

Шаг 2. Введите доходы

Укажите сумму доходов за выбранный период:

• для года — общий доход за календарный год;
• для квартала — доход с начала года по конец текущего квартала (как в декларации по УСН).

Доходы берутся по дате поступления денег (кассовый метод), а не по дате выставления счета.

Шаг 3. Укажите страховые взносы и авансы

В калькуляторе обычно есть поля:

• «Страховые взносы, уплаченные с начала года»;
• «Авансовые платежи по УСН, уплаченные ранее».

Если вы ИП без работников, отметьте это чекбоксом — тогда налог уменьшится на взносы без ограничения 50%.

Шаг 4. Выберите ставку и регион

В некоторых регионах ставка по УСН «доходы» снижена. В калькуляторе вы:

• либо выбираете регион, и ставка подставляется автоматически;
• либо вручную задаете ставку (например, 4%, 5% или 6%).

Шаг 5. Нажмите «Рассчитать»

Калькулятор УСН доходы покажет:

• налог по ставке (до уменьшения);
• сумму уменьшения на страховые взносы;
• итоговый налог к уплате за период;
• сумму уже уплаченных авансов;
• доплату или переплату;
• при годовом расчете — минимальный налог 1% и итоговую сумму к уплате (что больше).

Формула расчета налога по УСН «Доходы»

Основная формула

1. Налог до уменьшения:

2. Ограничение по взносам:

• ИП без сотрудников:
  \[ Налог_к_уплате = \max(0, Налог_расчетный - Взносы) \]
• ИП/ООО с сотрудниками:
  \[ Уменьшение \leq 50\% \times Налог_расчетный \]

3. Минимальный налог (только по итогам года):

К уплате берется большая величина из:

• налога после уменьшения на взносы,
• минимального налога 1%.

Простой пример

ИП на УСН «доходы» 6%, без сотрудников, за год:

• доход: 1 000 000 ₽;
• страховые взносы: 60 000 ₽.

1. Налог расчетный:
   1 000 000 × 6% = 60 000 ₽.
2. Уменьшаем налог на взносы (ИП без работников):
   60 000 – 60 000 = 0 ₽.
3. Минимальный налог:
   1 000 000 × 1% = 10 000 ₽.
4. К уплате: 10 000 ₽ (минимальный налог).

Калькулятор УСН доходы покажет, что по итогам года вы обязаны заплатить минимальный налог, даже если обычный налог после взносов равен нулю.

Что еще показывает калькулятор УСН доходы

В зависимости от реализации, вы также сможете увидеть:

• разбивку по кварталам — сколько налога за каждый квартал;
• сравнение разных ставок (например, 4% и 6%);
• налоговую нагрузку в процентах от дохода;
• подсказки по срокам уплаты авансов и годового налога.

Это помогает не только рассчитать текущий платеж, но и спланировать деньги на налоги заранее.

Когда особенно полезен калькулятор УСН доходы

• Вы только открыли ИП/ООО и выбираете режим налогообложения.
• Планируете крупный контракт и хотите понять, сколько налога «съест» доход.
• Боитесь ошибиться в авансовом платеже и получить пени.
• Сравниваете, что выгоднее: УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы».

Регулярное использование калькулятора УСН доходы позволяет держать налоговую нагрузку под контролем и избегать неприятных сюрпризов к концу года.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.