Калькулятор УСН 2026 — рассчитайте налог онлайн с вычетом взносов

Как пользоваться калькулятором УСН

Укажите ваш объект налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы». Введите сумму доходов за квартал, подтвержденную по данным КУДиР. Если выбран объект «Доходы минус расходы», добавьте расходы, оплаченные в этом периоде. Укажите сумму уплаченных страховых взносов: для ИП — фиксированные взносы за себя, для ООО — взносы за сотрудников. Отметьте наличие работников, так как от этого зависит лимит вычета — 50% или 100%. Калькулятор покажет сумму налога к уплате с учетом всех вычетов и минимального налога при необходимости.

Как рассчитывается налог УСН

Формула для объекта «Доходы» 6%: Налог = (Доход × 6%) − Страховые взносы − Торговый сбор

Ограничение вычета:

• ИП без работников: вычет 100% (налог может быть 0 ₽)
• ООО и ИП с работниками: вычет не более 50% от исчисленного налога

Формула для объекта «Доходы минус расходы» 15%: Налог = (Доход − Расходы) × 15%

Минимальный налог: 1% от Дохода (если расходы превышают доходы или налог по ставке 15% меньше 1% от выручки)

Пример расчета для ИП без работников: доход за квартал 600 000 ₽, уплачены взносы 15 000 ₽. Налог 6% составит 36 000 ₽. Вычитаем взносы полностью: 36 000 − 15 000 = 21 000 ₽ к уплате.

Примеры расчета налога

Полезная информация

Частые ошибки при расчете

Часто путают налоговый период и считают налог за месяц вместо квартала — УСН платится авансами за I, II, III квартал и год. Забывают, что для уменьшения налога взносы должны быть фактически перечислены в этом же периоде, а не начислены. При объекте 15% учитывают расходы до их оплаты — по УСН действует кассовый метод, расход признается только после списания денег. Также упускают минимальный налог 1% при низкой рентабельности или убытке.

Актуальные ставки в 2026 году

Базовые ставки остаются 6% и 15%, но регионы вправе устанавливать пониженные: от 1% до 6% для «Доходов» и от 5% до 15% для «Доходов минус расходы». Для новых ИП в социальной сфере или производстве действуют налоговые каникулы с ставкой 0% на два года. ИТ-компании при выполнении условий по доходам и штату могут применять нулевую ставку первый год, а далее — пониженную.

Что делать после расчета

Полученную сумму перечислите на счет ИФНС до 28 числа месяца, следующего за кварталом: 28 апреля, 28 июля, 28 октября 2026 года и 29 апреля 2027 года за год. ИП фиксированные взносы за 2026 год уплатите до 1 марта 2027 года, чтобы зачесть их в расчетах. Сведения отразьте в Книге доходов и расходов — это обязательно для подтверждения расчетов.

Итог

Калькулятор УСН 2026 позволяет за несколько секунд определить точную сумму налога с учетом всех законных вычетов. Воспользуйтесь расчетом выше, чтобы спланировать налоговую нагрузку и избежать ошибок в декларации.

Расчёт носит информационный характер. Для получения точных данных обратитесь в ИФНС или к квалифицированному бухгалтеру.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.